Wprowadzenie do finansów dla małych i średnich przedsiębiorstw

Informacje ogólne

Cel modułu

Podstawowym celem modułu jest wprowadzenie w tematykę finansów. Poszczególne bloki tematyczne przybliżać będą tematykę związaną z oceną opłacalności, tworzeniem planów finansowych, wyborem odpowiednich źródeł finansowania czy prostymi zabezpieczeniami przed zmianami kursów walutowych. Przygotowane przykłady uwzględniają specyfikę funkcjonowania małych i średnich przedsiębiorstw, zarówno w zakresie skali działania jak i np. dostępnych danych. Ich rozwiązanie przydatne może okazać się zarówno dla wzrostu efektywności prowadzonych przedsięwzięć, jak również poprawy zarządzania finansami osobistymi. Istotną zaletą modułu jest możliwość przećwiczeni prezentowanych zagadnień z wykorzystaniem arkusza kalkulacyjnego.

Nabyta wiedza i umiejętności

Uczestnicy nauczą się:

• obliczać próg rentowności,
• tworzyć plany finansowe,
• wskazywać odpowiednie źródła finansowania działalności,
• przeprowadzać ocenę opłacalności,
• ustalać wartość przyszłą pieniądza,
• opracowywać plany systematycznego oszczędzania,
• zabezpieczać się przed ryzykiem kursowym,
• korzystać z arkusza kalkulacyjnego.

Wymagania wstępne

Zainteresowanie prezentowanym tematem i pozytywne nastawienie

Plan zajęć

Część 1.

Treść:

Wprowadzenie do finansów. Podstawowe pojęcia i wstępna ocena opłacalności

• Przychody i koszty
• Rodzaje zysku uwzględniane w finansach. Zysk a MSP
• Próg rentowności jako narzędzie wstępnego badania opłacalności
• Analiza scenariuszowa i analiza wrażliwości w planowaniu przedsięwzięć.

Forma:

Wykład i ćwiczenia

Nabyte umiejętności:

Poznanie podstawowych pojęć związanych z finansami, takich jak przychody i koszty, zysk, próg rentowności. Umiejętność wstępnego badania oceny opłacalności planowanych przedsięwzięć z uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania małych i średnich przedsiębiorstw. Przykładowe zagadnienia: podpowiedź dla lektora angielskiego, czy powinien prowadzić działalność w domu, czy wynająć salę na potrzeby prowadzenia zajęć; ustalenie, jaki powinien być obrót w sklepie spożywczym, aby zapewnione zostały odpowiednie zyski; analiza dla środka wypoczynkowego, czy korzystne jest prowadzenie usług hotelarskich, gastronomicznych i związanych z odnową biologiczną.

Część 2.

Treść:

Wprowadzenie do planowanego sprawozdania finansowego

• Znaczenie planowania finansowego i budżetowania dla efektywnego funkcjonowania przedsiębiorstwa
• Rachunek zysków i strat jako źródło informacji o przychodach i kosztach
• Bilans jako źródło informacji o majątku i źródłach jego finansowania
• Rachunek przepływów jako źródło informacji o wpływach i wydatkach
• Powiązania między częściami planowanego sprawozdania finansowego

Forma:

Wykład i ćwiczenia

Nabyte umiejętności:

Moduł ma przede wszystkim za zadanie w zwięzły sposób uzupełnić wiedzę z zakresu podstawowych pojęć wykorzystywanych w finansach i rachunkowości związanych ze sprawozdawczością finansową. Analiza przedstawionych zagadnień jest niezbędna dla dalszych części szkolenia, związanych z planowaniem finansowym, oceną wykonalności i opłacalności.

Część 3.

Treść:

Planowanie finansowe w małym i średnim przedsiębiorstwie

• Luka finansowania ? wczesne wykrywanie problemów z brakiem środków pieniężnych dzięki budżetom gotówkowym
• Konsekwencje zmian w wielkościach sprzedaży dla innych budżetów przedsiębiorstwa
• Elementy zarządzania gotówką i radzeniem sobie z problemami z płynnością

Forma:

Wykład i ćwiczenia

Nabyte umiejętności:

W module wykorzystana zostanie wiedza zdobyta we wcześniejszych częściach szkolenia. Uczestnicy tworzyć będą proste plany finansowe dla krótkich okresów czasu, dzięki czemu nabędą umiejętność wczesnego wykrywania potencjalnych problemów z płynnością, np. wywołanych zbyt dużymi kosztami stałymi, zapasami czy odroczonymi terminami płatności. Przeanalizowane zostaną również sytuacje, w których sprawdzone zostanie np., w jakich warunkach spadek ceny i związany z tym wzrost sprzedaży jest dla przedsiębiorstwa korzystny.

Część 4.

Treść:

Źródła finansowania działalności małych i średnich przedsiębiorstw

• Kapitał własny. Wady i zalety
• Kredyt i leasing jako podstawowe źródła kapitału obcego.
• Alternatywne formy finansowania działalności: fundusze pożyczkowe, factoring, aniołowie biznesu, venture capital i private equity

Forma:

Wykład i ćwiczenia

Nabyte umiejętności:

Umiejętność wskazywania wad i zalet różnych form finansowania działalności. Wyznaczanie rzeczywistych kosztów korzystania z określonych źródeł kapitału. Wskazanie źródeł kapitału rzadziej wykorzystywanych przez MSP, a mogących rozwiązać część problemów finansowych jak również związanych z zarządzaniem.

Część 5.

Treść:

Zmiana wartości pieniądza w czasie. Podstawy

• Wartość przyszła pieniądza
• Wartość bieżąca pieniądza
• Rachunek rent i plany systematycznego oszczędzania

Forma:

Wykład i ćwiczenia

Nabyte umiejętności:

Ustalanie przyszłej i bieżącej wartości pieniądza, wymaganych stóp zwrotu i okresów potrzebnych do zwielokrotniania posiadanego kapitału. Opracowywanie planów oszczędnościowych. Moduł ma charakter wprowadzający do kolejnej części szkolenia, czyli oceny opłacalności.

Część 6.

Treść:

Właściwa ocena opłacalności projektów inwestycyjnych

• Metody proste i dyskontowe
• Wartość bieżąca netto (NPV) i wewnętrzna stopa zwrotu (IRR)
• Specyfika wyznaczania przepływów pieniężnych dla MSP

Forma:

Wykład i ćwiczenia

Nabyte umiejętności:

Realizowane przedsięwzięcia powinny być opłacalne. Z niniejszej części szkolenia uczestnik dowie się, jak stosować najpopularniejsze metody oceny opłacalności wykorzystujące przepływy pieniężne, przy czym przy ich zastosowaniu wyznaczać stopę dyskontową i cashflow w sposób właściwy dla małych i średnich przedsiębiorstw.

Część 7.

Treść:

Zabezpieczenie przed ryzykiem kursowym

• Konsekwencje zmian kursów walutowych dla rentowności transakcji
• Proste produkty bankowe zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (opcje i kontrakty forward)
• Zabezpieczenie przed ryzykiem za pomocą produktów giełdowych (kontrakty futures)

Forma:

Wykład i ćwiczenia

Nabyte umiejętności:

Umiejętność oceny ryzyka walutowego i zastosowania prostych narzędzi do zabezpieczania się przed stratami wywołanym niekorzystnymi zmianami kursów.

Część 8.

Treść:

Finanse z arkuszem kalkulacyjnym

• Wprowadzenie do zastosowania arkusza w finansach
• Ocena opłacalności
• Budżetowanie elastyczne
• Analiza zmian wartości pieniądza w czasie i zastosowanie NPV i IRR
• Porównanie opłacalności różnych form finansowania inwestycji (zakup za gotówkę, poprzez kredyt i wykorzystanie leasingu)

Forma:

Ćwiczenia komputerowe

Nabyte umiejętności:

Ostatni moduł tej części kursu poświęcony jest na nabycie praktycznych umiejętności związanych z efektywnym zastosowaniem arkusza kalkulacyjnego w finansach. Uczestnicy będą mieli szansę na przećwiczenie na komputerach zagadnień omawianych we wcześniejszych częściach modułu.