Audyt wewnętrzny w praktyce. Audyt operacyjny i finansowy.
Wydanie II zmienione i uzupełnione.
Książka wycofana ze sprzedaży.
Autor: Konrad Knedler, Mirosław Stasik
ISBN: 83-920931-3-5
Liczba stron: 330
Typ okładki: twarda
Cena: -
O książce
Książka rekomendowana przez:
Patron medialny:
Książka wpisana przez Ministerstwo Finansów do wykazu literatury niezbędnej osobom przygotowującym się do przystąpienia do egzaminu na audytora wewnętrznego.
To kolejna książka, której wydawcą jest Polska Akademia Rachunkowości SA, napisana przez praktyków dla praktyków, w której teoretyczne rozważania ograniczone zostały do minimum. Znajdą w niej Państwo szereg porad, praktycznych rozwiązań, a także przykładów konkretnych projektów audytowych oraz narzędzi przydatnych przy ich przeprowadzaniu.
Adaptacja przedstawionych technik do własnych specyficznych potrzeb nie powinna sprawić trudności żadnemu audytorowi wewnętrznemu.
Struktura książki, tak jak i sam audyt, składa się z dwóch ściśle ze sobą związanych części. W pierwszej z nich, poświęconej audytowi operacyjnemu, Autorzy koncentrują się na problematyce osiągania celów operacyjnych jednostki. Audyt finansowy – który jest przedmiotem ich rozważań w części drugiej – ma natomiast zapewnić wiarygodne przedstawienie informacji finansowej i efektywność systemów raportowania. Oba obszary audytu zostały omówione na konkretnych przykładach zadań audytowych, co pozwoliło zaprezentować zarówno różnice w szczegółowych technikach i sposobie myślenia, jak i wskazać wspólne płaszczyzny działania.
Książka jest skierowana do odbiorców zarówno z sektora publicznego, jak i prywatnego. Niewątpliwie będzie bardzo przydatną pomocą dla młodych adeptów sztuki audytorskiej przygotowujących się do egzaminu na audytora wewnętrznego w administracji publicznej, jak i dla osób z bogatszym doświadczeniem zawodowym, które poszukują możliwości weryfikacji swoich pomysłów i inspiracji do tworzenia własnych programów audytu.
Naturalnym adresatem są oczywiście audytorzy wewnętrzni, mamy jednak nadzieję, że okaże się ona atrakcyjna również dla audytorów zewnętrznych, kontrolerów, a także menedżerów dbających o sprawne zarządzanie.
Jesteśmy przekonani, że ta pozycja wydawnicza pozwoli Państwu znaleĹşć odpowiedzi na wiele pytań z zakresu audytu, a przede wszystkim na te podstawowe:
Jak przeprowadzać audyt operacyjny?
Jak przeprowadzać audyt finansowy?
Na dołączonej do książki płycie znajduje się:
A. Dokumentacja pracy audytora
1.Model ryzyka. Roczny plan audytu na podstawie analizy ryzyka
Wykorzystanie programu Excel do przeprowadzenia i udokumentowania procesu analizy ryzyka w skali całej jednostki. Analiza taka powinna być podstawą każdego rocznego planu audytu. Istnieje możliwość modyfikacji pliku celem dostosowania go przez audytora do swoich potrzeb.
2.Audyt – dokumentacja, zadania.
Propozycja autorów wykorzystania ogólnie dostępnego programu Excel do ewidencji pracy wykonywanej przez każdego audytora w trakcie realizacji zadania audytowego. Plik obejmuje:
- zlecenie przeprowadzenia audytu wydane przez kierownika komórki,
- przegląd wstępny,
- matryce ryzyka,
- program zadania audytowego,
- ustalenia,
- spis treści.
Dzięki umieszczeniu całości w jednym pliku, powstaje jedno Ĺşródło kompleksowej informacji o danym zadaniu audytowym. Plik ten wraz z odpowiednią strukturą katalogów na dysku dostosowaną do programu danego zadania pozwala na pełną i wygodną ewidencję pracy. Istnieje możliwość modyfikacji pliku celem dostosowania go do potrzeb każdego audytora lub zadania oraz uwzględnienia częstych w polskiej rzeczywistości zmiany w przepisach.
B. Zadania audytowe
1.Cykl sprzedaży i cykl zakupu – kontrole.
Elektroniczna wersja (MS Word) tabeli zawartej w książce: Audyt rozrachunków.
2.Analiza ryzyka – środki pieniężne.
Elektroniczna wersja (MS Exel) tabeli ryzyka zawartej w książce: Audyt środków pieniężnych.
3.Program audytu środków pieniężnych.
Elektroniczna wersja (MS Word) tabeli zawartej w książce: Audyt środków pieniężnych.
4.Lista sprawdzająca – zamówienia.
Elektroniczna wersja (MS Word) tabeli zawartej w książce: Zamówienia publiczne.
5.Lista sprawdzająca - projekt FS.
Elektroniczna wersja (MS Exel) tabeli zawartej w książce: Fundusze strukturalne.
6.Kwestionariusz kontroli wewnętrznej – realizacja programów FS.
Elektroniczna wersja (MS Exel) tabeli zawartej w książce: Fundusze strukturalne.
C. Ocena i ewidencja ryzyka
1.Kwestionariusz samooceny kontroli i ryzyka – model COSO.
Elektroniczna wersja (MS Exel) tabeli zawartej w książce.
2.Ocena systemu kontroli wewnętrznej.
Elektroniczna wersja (MS Exel) tabeli zawartej w książce.
3.Tabela ryzyka – ewidencja.
Elektroniczna wersja (MS Exel) tabeli zawartej w książce.
Informacje o autorze
Konrad Knedler – Certyfikowany Audytor Wewnętrzny (CIA) oraz Certyfikowany Audytor Sektora Publicznego (CGAP), wykładowca oraz trener w zakresie audytu wewnętrznego uznanych instytucji szkoleniowych oraz szkół wyższych. Obecnie Dyrektor Zespołu Audytu Wewnętrznego w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, do końca 2002 r. Radca Ministra w Ministerstwie Finansów, odpowiedzialny m.in. za współpracę z Komisją Europejską w obszarze negocjacyjnym „Kontrola Finansowa”. Współautor nowelizacji ustawy o finansach publicznych wprowadzającej system audytu wewnętrznego w sektorze publicznym, rozporządzenia w sprawie trybu i sposobu przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz podręcznika audytu wewnętrznego Ministerstwa Finansów. Absolwent wydziału prawa Uniwersytetu Jagiellońskiego oraz stypendysta Instytutu Szwedzkiego na wydziale prawa europejskiego Uniwersytetu w Lund. Uczestnik wielu staży zagranicznych, w tym w Komisji Europejskiej w Dyrekcji Generalnej ds. Budżetu.
Mirosław Stasik – członek ACCA (The Association of Chartered Certified Accountants), obecnie Audytor Wewnętrzny w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, do sierpnia 2003 r. starszy konsultant w PricewaterhouseCoopers, odpowiedzialny za planowanie i przeprowadzanie audytów finansowych wielu polskich i zagranicznych firm. W okresie styczeń 2002 - sierpień 2003 r. pracował w niemieckiej firmie grupy PricewaterhouseCoopers – PWC Deutsche Revision, gdzie brał udział w audycie sprawozdań finansowych koncernu Bayer A.G. Uczestnik wielu szkoleń z zakresu audytu finansowego, których podstawą są zarówno polskie, jak i międzynarodowe standardy. Prowadził szkolenia z audytu finansowego dla audytorów wewnętrznych organizowane przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Sprawiedliwości. Absolwent kierunku finanse i bankowość na Akademii Ekonomicznej w Krakowie.
