Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2007 rok
Informacje ogólne o szkoleniu
Zobacz szczegóły organizacyjne
Pobierz druk zamówienia
Miejsce: Łódź
Data: 2007-12-06
Kod: RSR071206
Prowadzący: Eksperci PAR.
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 990 PLN
Termin płatności: 2007-10-30
Informacje o szkoleniu
Prowadzący
Andrzej Kępa – doświadczony wykładowca, wieloletni praktyk z zakresu rachunkowości, prawa pracy, prawa podatkowego i prawa gospodarczego. W jednostkach szkoleniowych od 9 lat.
Paweł Małecki - Doradca podatkowy, wieloletni praktyk. Jest autorem książki i kilku publikacji z zakresu prawa podatkowego. Jest członkiem Krajowej Rady Doradców Podatkowych (organ władzy wykonawczej Krajowej Izby Doradców Podatkowych), Komisji Prawa Podatkowego (organ opiniujący akty prawne dotyczące prawa podatkowego) oraz Zarządu Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych.
Od 2001 r. jest członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministerstwie Finansów, przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym przy Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza.
Program szkolenia
Zagadnienia bilansowe
- Obowiązki kierownika zakładu pracy:
- przy badaniu sprawozdania przez biegłego,
- bez obowiązku badania sprawozdania.
- Wybór metody ustalania wyniku finansowego:
- metoda porównawcza,
- metoda kalkulacyjna.
- Bilansowe ujęcie obowiązku ustalania odroczonego podatku dochodowego.
- Prezentacja sprawozdania finansowego:
- szczegółowość i zakres informacji,
- wymagane formularze.
- Procedury wymagane po sporządzeniu sprawozdania finansowego:
- sprawozdania statystyczne,
- zakres informacji składanych w Urzędzie Podatkowym,
- zakres informacji i procedury przy składaniu do KRS,
- zakres informacji i procedury przy składaniu do publikacji,
- obowiązki archiwizacyjne.
Dzień II - zagadnienia podatkowe.
- Wydatki związane z używaniem samochodów:
- odpisy amortyzacyjne,
- wydatki ponoszone na rzecz pracowników z tytułu używania przez nich prywatnych samochodów na potrzeby firmy,
- używanie samochodu nie stanowiącego własności firmy,
- składki na ubezpieczenie AC,
- straty powstałe przy likwidacji pojazdu,
- ulepszenia i remonty samochodów,
- podatkowe aspekty leasingu pojazdów.
- Odsetki za zwłokę:
- odsetki naliczone i nie zapłacone,
- odsetki od własnego kapitału,
- odsetki od należności budżetowych,
- odsetki zwiększające wartość inwestycji,
- odsetki za nieterminowe spłacanie rat kredytu,
- umorzenie przez bank odsetek od kredytu.
- Kary i sankcje:
- kary z tytułu nie przestrzegania przepisów BHP,
- kary umowne z tytułu dostarczonych towarów i usług,
- jednorazowe odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy,
- grzywny i kary pieniężne w postępowaniu karnym, karno-skarbowym,
- koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań,
- sankcje podlegające wpłacie do budżetu państwa,
- kara za odstąpienie od umowy,
- kara za nieterminowe wykonanie usługi.
- Wydatki związane z tworzeniem rezerw:
- rezerwy tworzone na wierzytelności –uprawdopodobnienie nieściągalności,
- umorzenie wierzytelności,
- straty z tytułu sprzedaży wierzytelności,
- pozostałe rezerwy, a koszty podatkowe.
- Podatkowe skutki wniesienia aportu:
- know-how jako aport i jego amortyzacja,
- wniesienie wierzytelności,
- wniesienie samochodu i innych środków trwałych,
- dodatkowe koszty związane z aportem,
- aport przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części.
- Wydatki związane z papierami wartościowymi, udziałami:
- wydatki na wykup obligacji,
- wydatki związane z nabyciem pochodnych instrumentów finansowych.
- Wydatki związane z pracownikami i działalnością socjalną:
- zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
- wydatki pracodawcy na działalność socjalną,
- wydatki na świadczenia zdrowotne,
- koszty utrzymania zakładowych obiektów socjalnych,
- udostępnianie pracownikom telefonów służbowych,
- zakup kawy, herbaty i innych artykułów spożywczych,
- składki OC członków zarządu płacone przez spółkę.
- Straty w działalności gospodarczej:
- ubytki paliwa stanowiącego towar handlowy,
- Straty ujawnione przy inwentaryzacji,
- Odpowiedzialność przewoźnika za niedobory towaru.
- Różnice kursowe jako koszt uzyskania przychodów:
- Stosowane metody liczenia różnic kursowych,
- różnice kursowe wynikające z kompensaty wzajemnych zobowiązań,
- różnice kursowe z tytułu zakupów inwestycyjnych.
- Inwestycje, modernizacje i remonty:
- składniki majątku wytworzonego we własnym zakresie,
- przyjęcie środka trwałego w formie darowizny,
- montaż instalacji w wynajmowanym budynku,
- wymiana uszkodzonych zespołów i części komputerowych,
- dobudowanie rampy do hali magazynowej.
- Reprezentacja, a reklama:
- Pojęcie reklamy i reprezentacji w świetle orzecznictwa,
- przekazanie towarów i próbek na reklamę w rachunku kosztów,
- nieodpłatne otrzymanie towarów w ramach reklamy przez przedsiębiorstwo,
- zakup odzieży roboczej i innej,
- zakup materiałów drukowanych, wizytówek itp,
- katalogi reklamowe wysyłane przez firmę.
Patroni medialni
Uwaga
- Miesięczny bezpłatny dostęp do NetTAX - Bazy Prawa Polskiego On-line
- Rabat 33% na roczny abonament do Bazy Prawnej NetTAX
Kalendarz szkoleń i kursów
Pobierz pełny i akutalny kalendarz szkoleń i kursów zawodowych Polskiej Akademii Rachunkowości S.A. w formacie PDF.
