Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu / seminarium

Dodatkowe informacje

Szkolenie dotyczy

problematyki podatku VAT w sektorze publicznym.

CEL:

Celem szkolenia jest uzyskanie aktualnej wiedzy

dotyczącej najczęściej występujących problemów dotyczących opodatkowania podatkiem VAT specyficznej działalności podmiotów

należących do sfery publicznej.

DLA KOGO:

Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem

podatku VAT w jednostkach budżetowych i samorządowych, pracowników księgowości.

KORZYśCI:

Rozwiązywanie

praktycznych problemów dotyczących opodatkowania podatkiem VAT sektora publicznego, usystematyzowanie wiedzy, aktualne

stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych.

Prowadzący

Elżbieta Olechniewicz

Radca prawny, ekspert z zakresu prawa podatkowego, praktyk, zajmujący się tą problematyką od ponad 15 lat, były pracownik Ministerstwa Finansów, wieloletni współpracownik renomowanej kancelarii prawnej oraz spółki doradztwa podatkowego, osoba posiadająca szeroką wiedzę i praktykę podatkową oraz w zakresie postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego, wykładowca z zakresu tematyki podatkowej.

Program szkolenia / seminarium

I. Krótka charakterystyka podatku VAT i zakres podmiotowy opodatkowania podatkiem VAT.

 

1.      Problemy związane z podmiotowością podatkową w podatku VAT  jednostek budżetowych i samorządowych:

a)  kiedy jednostki budżetowe i samorządowe są podatnikami podatku VAT?

b)  zwolnienie podmiotowe – kwota 150.000,00 zł na 2011r.

c)   jednostki organizacyjne – podatnikami podatku VAT,

d)   kto jest podatnikiem - urząd obsługujący organ czy ten organ ?

e)   czy gmina jest podatkiem VAT?

f)    jakim numerem NIP należy się posługiwać;

g)   szkoły, przedszkola i szpitale – czy mogą być odrębnymi podatkami VAT?

2. Jaka jest różnica między czynnością podlegającą opodatkowaniu a czynnością  niepodlegającą opodatkowaniu ?

a)  czy ustawa daje odpowied? na to pytanie - katalog czynności wymieniony w ustawie o VAT,

b) czynności wykonywane przez jednostki budżetowe i samorządowe – kiedy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT ?

c)  jakie są konsekwencje braku opodatkowania VAT ?

d) czy czynności nieodpłatne są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu?

e) a nielegalny pobór energii i gazu ?

f)  czy wydanie specyfikacji przetargowej jest opodatkowane VAT – em?

g) inne przykłady czynności niepodlegających opodatkowaniu;

3.    Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT .

a)   zakres opodatkowania VAT – zagadnienia ogólne.

b)   zakres opodatkowania w jednostkach budżetowych i samorządowych.

c)    według jakiej stawki podatku VAT opodatkowana jest sprzedaż budynków i budowli ?

d)    czy najem i dzierżawa zawsze są obciążone podatkiem VAT?

e)    jak należy opodatkować bezumowne korzystanie z rzeczy czy lokalu?

f)     czy sprzedaż starych mebli biurowych i zbędnego sprzętu biurowego jest opodatkowana podatkiem VAT?

g)    czy świadczenie czynności na rzecz jednostki macierzystej jest opodatkowana VAT?

h)    według jakiej stawki podatku VAT należy rozliczyć usługi komunalne i wszelkiego rodzaju przyłącza?

i)     w jaki sposób należy prawidłowo opodatkować dotacje i subwencje?

4.      Czynności zwolnione – czym różnią się od czynności nieopodatkowanych podatkiem VAT?

a)    czy usługi edukacyjne świadczone przez szkoły są zwolnione z VAT czy nie podlegają opodatkowaniu tym podatkiem?

b)    czy podobne zasady dotyczą usług medycznych?

c)     czy usługi świadczone przez stołówki szkolne są zwolnione z VAT?

d)     inne czynności zwolnione.

5. Zakres podmiotowy opodatkowania podatkiem VAT – zwolnienie z VAT ze względu na nie osiągnięcie obrotu.

a)     czy zwolnienie podmiotowe dotyczy jednostek sfery budżetowej i samorządowej;

b)     jak liczyć limit zwolnienia;

c)      jakie obowiązki VAT ciążą na podatniku zwolnionym podmiotowo od tego podatku;

d)     co dzieje się w chwili przekroczenia kwoty limitu?

e)     czy limit zwolnienia dotyczy też nowo powstałych jednostek?

 

II. Rozliczanie VAT naliczonego i należnego:

1. Podatek należny .

a)  obowiązek podatkowy (moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne i szczególne, w tym obowiązek podatkowy przy usługach najmu, dzierżawy, refakturowaniu „mediów”, w przypadku zaliczek),

b)  podstawa opodatkowania,

c)   stawki podatkowe (zasady opodatkowania sprzedaży, terminy, stawki preferencyjne i podstawowe, zwolnienia z podatku, czynności zrównane ze sprzedażą, opodatkowanie usług ciągłych).

2. Podatek naliczony.

a)   prawa i obowiązki podatnika,

b)   terminy odliczeń, ograniczenia i zakazy odliczeń, związek ze sprzedażą opodatkowaną.,

c)    odliczanie częściowe (proporcja) oraz korekta podatku naliczonego, zasady obliczania struktury w podatku naliczonym.

3. Rejestracja, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT:

a)   Rejestracja w urzędzie skarbowym – formularze i deklaracje (NIP, VAT-R itp.)

b)   Dokumentowanie podatku VAT - faktury VAT, korekty, duplikaty, faktury pro forma, refaktury, faktury zaliczkowe itp.

c)   Korygowanie podatku należnego oraz podatku naliczonego.

d)   Ewidencje podatku naliczonego i należnego.

e)   Kasy fiskalne – zasady i zwolnienia obowiązujące w 2011r.

f)   Deklaracje w podatku VAT i prawo do korekty deklaracji.

g)   Zwroty VAT.

 

 

III. Omówienie zmian w podatku VAT na 2011r.

1. Nowa klasyfikacja statystyczna PKWiU 2008r.

a) czy zmiana klasyfikacji statystycznej powoduje zmianę opodatkowania VAT?

b) kiedy stosować symbole statystyczne?

c) od kiedy należy stosować nową klasyfikację?

d) jaką klasyfikację należy stosować w przypadku faktur korygujących?

2. Zwolnienia w podatku VAT przewidziane na 2011r.

a) zwolnienie podmiotowe na 2011r. – podwyższenie do 150.000,00 zł – skutki praktyczne;

b)które usługi będą zwolnione w 2011r. i w jakim zakresie?

c) usługi, które od 2011r. nie będą objęte zwolnieniem z podatku VAT;

d) pośrednictwo a zwolnienie z VAT;

e) nowe zwolnienia.

3. Nowe stawki podatku VAT.

a) zmiana stawek podatkowych – skutki praktyczne;

b) stosowanie stawek podatkowych na przełomie 2010/2011r.

c) jakie stawki podatkowe stosować na fakturach korygujących?

4. Zmiana zasad fakturowania.

a) fakturowanie zaliczek i usług ciągłych;

b) przechowywanie faktur.

5. Nowe rozporządzenie dotyczące kas fiskalnych.

a) nowe zwolnienia od obowiązku prowadzenia kas fiskalnych;

b) terminy wprowadzenia kas;

c) zwolnienie dla kontynuujących i nowopowstałych podatników.

6. Pytania.

Patroni medialni

• Kursy
  • Wszystkie
  • Certyfikacja zawodu księgowego – egzaminy
  • Księgowe
  • Finansowe
  • Przygotowanie do egzam.
  • Podatkowe
  • Dla budżetu
  • Dla bezrobotnych
• Szkolenia / seminaria
  • Szkolenia otwarte
  • Warsztaty umiejętności osobistych
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Oddział Katowice
• Księgarnia Księgowego