Roczne sprawozdanie finansowe 2010 (2 dni)

Informacje ogólne o szkoleniu / seminarium

Miejsce: Toruń
Data: 2010-11-24 - 2010-11-25
Kod: RSFT101124
Prowadzący: Joanna Szymańska, Paweł Małecki
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 1049 PLN
Termin płatności: 2010-11-17

Uwaga! Wszystkie kursy i szkolenia w PAR S.A. są zwolnione z podatku VAT

Informacje o szkoleniu / seminarium

Dodatkowe informacje

Co wyróżnia szkolenia

„Zamknięcie roku 2010” w Polskiej Akademii Rachunkowości S.A.:
• Obszerny zakres tematyczny

• Duża ilość praktycznych przykładów obejmujących aspekty księgowe i podatkowe
• Doświadczeni, kompetentni

i komunikatywni prowadzący
• Możliwość uzyskania odpowiedzi na nurtujące pytania i problemy
• Przyjemna,

komfortowa i sprzyjająca nauce atmosfera zajęć
• Profesjonalna obsługa
• Bogaty zestaw materiałów

dodatkowych (materiały szkoleniowe, pomoce biurowe)

Koszt uczestnictwa w szkoleniu dwóch lub więcej osób z jednej

firmy 940 pln/os.

Prowadzący

Joanna Szymańska

licencjonowany doradca podatkowy , doświadczony praktyk w dziedzinie finansów, rachunkowości, podatków, inwestycji, prawa. Absolwentka Wydziału Finansów i Inwestycji Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz wielu studiów podyplomowych w zakresie doradztwa podatkowego, rachunkowości, prawa karno-skarbowego, gospodarczego i handlowego. Właścicielka dużej kancelarii prawno- podatkowej. Wpisana na listę Biegłych Rzeczoznawców w dziedzinie doradztwa podatkowego, posiada certyfikat Usługowego Prowadzenia Ksiąg Rachunkowych oraz wpis na listę Doradców Podatkowych. Słuchacze cenią sobie jej szeroką wiedzę oraz umiejętność przystępnego, klarownego jej przekazywania. Obszary specjalizacji: • Rachunkowość i finanse • Podatki • Ubezpieczenia • Problematyka kadrowa • Prawo gospodarcze • Prowadzenie przedsiębiorstw

Paweł Małecki

Doradca podatkowy, wieloletni praktyk. Jest autorem książki i kilku publikacji z zakresu prawa podatkowego. Jest członkiem Krajowej Rady Doradców Podatkowych (organ władzy wykonawczej Krajowej Izby Doradców Podatkowych), Komisji Prawa Podatkowego (organ opiniujący akty prawne dotyczące prawa podatkowego) oraz Zarządu Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych.

Od 2001 r. jest członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministerstwie Finansów, przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym przy Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza.

Program szkolenia / seminarium

Część Podatkowa - dzień pierwszy. Prowadzący: Paweł Małecki

I. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, amortyzacja (tu grupami tak jak w bilansie).
• wycena wartości początkowej nabycie/ koszt wytworzenia
• metody i techniki amortyzacji - podatkowej i bilansowej
• wydatki zwiększające wartość początkową środków trwałych, ulepszenia
• błędne ustalenie wartości początkowej środka trwałego/ nieruchomości
• zmiana wartości początkowej środka trwałego
• odliczenie VAT naliczonego przy zakupach środków trwałych
• korekta VAT naliczonego - roczna, 5 i 10 letnia
• wpływ korekty na przychody i koszty
• zasady ewidencji i rozliczania inwestycji, sprzedaż, zaniechanie
• sprzedaż, likwidacja środków trwałych (również częściowo środka trwałego)
• amortyzacja środków trwałych z dotacji unijnych
• amortyzacja jednorazowa dla małych podatników - pomoc de mini mis
• dojazdy, ogrodzenia, drogi + inna infrastruktura
• sprzedaż inwestycji w obcym środku trwałym

II. Koszty zaewidencjonowane i naliczone

1. KUP zasady ogólne, ewidencja, udokumentowanie

2. NKUP - po kolei, ale w podziale przykładowo - problemowym jak poniżej

3. Odpisy aktualizujące - bilansowe, podatkowe
a)Dokumentowanie nieściągalności wierzytelności
- postanowienie o nieściągalności
- postępowanie upadłościowe
- protokół sporządzony przez podatnika

b)Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności na którą dokonano odpisu aktualizacyjnego
- moment zaliczenia odpisu aktualizacyjnego do kosztów uzyskania przychodu
- wierzytelność powstała w okresie zwolnienia od podatku dochodowego
- odpisy aktualizacyjne u podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów

4. Odpisy aktualizacyjne, a przedawnienie, umorzenie oraz uznanie wierzytelności za nieściągalne

5. Odsetki za zwłokę:
a)odsetki naliczone i nie zapłacone
b)odsetki od własnego kapitału
c)odsetki od pożyczek w ramach cienkiej kapitalizacji
d)odsetki od należności budżetowych
e)odsetki zwiększające wartość inwestycji
f)odsetki za nieterminowe spłacanie rat kredytu
g)umorzenie przez bank odsetek od kredytu

6. Kary i sankcje
a)kary z tytułu nie przestrzegania przepisów BHP
b)kary umowne z tytułu dostarczonych towarów i usług
c)jednorazowe odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy
d)grzywny i kary pieniężne w postępowaniu karnym, karno-skarbowym
e)koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań
f)sankcje podlegające wpłacie do budżetu państwa
g)kara za odstąpienie od umowy
h)kara za nieterminowe wykonanie usługi

7. Podatkowe skutki wniesienia aportu:
a)know-how jako aport i jego amortyzacja
b)wniesienie wierzytelności
c)wniesienie samochodu i innych środków trwałych
d)dodatkowe koszty związane z aportem
e)aport przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części

8. Wydatki związane z pracownikami i działalnością socjalną:
a)Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
b)wydatki pracodawcy na działalność socjalną
c)koszty utrzymania zakładowych obiektów socjalnych
d)udostępnianie pracownikom telefonów służbowych
e)zakup kawy, herbaty i innych artykułów spożywczych
f)składki OC członków zarządu płacone przez spółkę

9. Reprezentacja

Część Rachunkowa - dzień drugi. Prowadzący: Joanna Szymańska

1.Charakterystyka rocznego sprawozdania finansowego jednostek stosujących w pełnym zakresie ustawę o rachunkowości

- bilans

- rachunek zysków i strat

- rachunek przepływów pieniężnych

- informacja dodatkowa

2. Zasady i tryb sporządzania, badania, zatwierdzania i publikowania sprawozdania finansowego w tym harmonogram prac bilansowych

3. Poprawne zamknięcie ksiąg rachunkowych podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego

4. Inwentaryzacja - zasady, dokumentacja, rozliczenia

5. Wycena aktywów i pasywów

6. Utrata wartości środków trwałych

7. Problemy związane z dokonywaniem odpisów aktualizujących należności w prawie bilansowym i podatkowym

8. Problemy związane z prezentacją rozliczeń międzyokresowych czynnych

9. Zasady ustalania, ewidencji i rozliczania odroczonego podatku dochodowego

10. Korekty błędów podstawowych oraz zdarzenia po dacie bilansu

11. Sprawozdanie z działalności

Każdy uczestnik naszych szkoleń otrzymuje

Miesięczny bezpłatny dostęp do NetTAX - Bazy Prawa Polskiego On-line
Rabat 33% na roczny abonament do Bazy Prawnej NetTAX

Patroni medialni

Certyfikacja zawodowa

Jak obiektywnie potwierdzić posiadane kwalifikacje? Jak wyróżnić swoją aplikację do nowej pracy? Jak zaplanować swój rozwój zawodowy? Naprzeciw tym dylematom wychodzi nowa oferta Polskiej Akademii Rachunkowości S.A.

Od jesieni 2010 w programie certyfikacji zawodowej w PAR SA możesz potwierdzić swoje kwalifikacje i umiejętności w ramach wybranych ścieżek zawodowych.

Na czym dokładnie polega certyfikacja w Polskiej Akademii Rachunkowości S.A. Chcesz wiedzieć? Czytaj więcej>>