Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Genowefa Kawecka - Siuzdak

Konsultant ds. rachunkowości i podatków, wieloletni główny księgowy i dyrektor finansowy; autorka artykułów publikowanych m. in. w Rzeczpospolita, Doradca Podatnika, Monitor Księgowego, Gazeta Prawna oraz książek m. in. „Środki trwałe” i „Wartości niematerialne i prawne”.

Program szkolenia

I. Ustalanie wyniku podatkowego

1. Koszty i przychody w aspekcie prawa bilansowego
2. Wynik finansowy a wynik podatkowy
   • Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
   • Przychody nie podlegające opodatkowaniu

II. Różnice trwałe i przejściowe miedzy wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową

1. Różnice trwałe
2. Powstanie różnic przejściowych dodatnich i ujemnych między wartością bilansową a podatkową aktywów i pasywów - przykłady

III. Zasady tworzenia rezerwy i aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1. Stawki ustalania podatku odroczonego
2. Ustalenie aktywnego podatku odroczonego a zasada ostrożności
3. Strata możliwa do odliczenia w przyszłości a podatek odroczony
4. Ujęcie podatku odroczonego aktywnego i pasywnego
   • Podatek odroczony jako element rachunku zysków i strat
   • Podatek odroczony jako element kapitału własnego

IV. Tworzenie podatku odroczonego - przykłady praktyczne, sposób ewidencji zdarzeń

1. Ewidencja amortyzacji bilansowej i podatkowej
2. Przeszacowanie aktywów trwałych
3. Wycena majątku trwałego, rzeczowego i finansowego jednostki na moment bilansowy a podatek odroczony
4. Wycena rozrachunków na moment bilansowy
5. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
6. Utworzenie rezerw a podatek odroczony
7. Ewidencja leasingu a podatek odroczony
8. Ewidencja kontraktów długoterminowych i ustalanie podatku odroczonego
9. Korekta podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku
10. Błędy podstawowe a podatek odroczony

Patroni medialni

• Kursy
  • Dyrektor finansowy
  • Analityk finansowy
  • Kontroler finansowy
  • Główny księgowy
  • Samodzielny księgowy
  • CGAP
  • Kursy – pełna lista
• Szkolenia
  • Szkolenia otwarte
  • Podatek VAT
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Forum
• Księgarnia Księgowego