Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Dodatkowe informacje

Druskienniki to najstarsze miasto uzdrowiskowe na Litwie, malowniczo sytuowane nad brzegiem Niemna, niespełna 60 km od przejścia granicznego z Polską w Ogrodnikach. Największą świetność oraz największy rozwój miasto przeżywało na przełomie XIX i XX w., kiedy było najpopularniejszym kurortem wśród bogatych Rosjan, Polaków i Węgrów. Obecnie w mieście działa 9 sanatoriów oraz lecznica balneologiczna, które jednocześnie mogą przyjąć 6000 osób. W obiektach oferowany jest szeroki wachlarz zabiegów leczniczych oraz upiększających i relaksujących. Kąpiele ziołowe, masaże podwodne, okłady borowinowe to tylko niektóre z nich.
Obecnie szybko rozwijające się miasto staje się, podobnie jak na początku ubiegłego wieku, coraz popularniejszym miejscem odwiedzanym m.in. przez Polaków nie tylko z powodu sanatoriów. W dużej mierze przyczynił się do tego Aqua Park, który mimo krótkiego okresu działalności (oficjalne otwarcie nastąpiło w grudniu 2006) odwiedziło już wielu naszych klientów. Druskienniki stają się coraz popularniejszym miejscem nie tylko wśród kuracjuszy, ale również wśród turystów i biznesmenów.

W cenie szkolenia m.in.
Zwiedzanie z przewodnikiem Parku Grutas ( 2 godziny) -
Kolacja w restauracji w parku ( a la radziecki styl)
Aqua park ( jeden z najlepszych) – kompleks basenów i łaźni pobyt 2 godziny
Spa centrum –do wyboru: masaż lub zabiegi upiększające

OPIS ATRAKCJI DODATKOWYCH
AQUA PARK w Druskiennikach to obiekt, w którym na 25 000 m kwadratowych powierzchni
zaprojektowano niesamowite atrakcje wodne. Kompleks podzielony jest na 5 części. Kompleks A składa się m. in. z hotelu, restauracji, klubu nocnego kręgielni oraz sal konferencyjnych. Część B to 18 łaźni „Alita” z różnych stron świata (m.in. fińska, grecka, egipska), w których można poddać się różnym zabiegom z olejkami eterycznymi oraz egzotycznymi aromatami. W kompleksie rozrywek wodnych C do dyspozycji gości są basen morski, „wartka rzeka”, baseny – oddzielne dla dorosłych i dzieci, plaże, wyspy oraz 6 zjeżdżalni, z których najdłuższa ma aż 212 metrów, jacuzzi, wodospady do masażu, salony masażu, bary oraz kawiarnie. Polecamy
Park Grutas – muzeum rzeźb z czasów sowieckich zebranych pod gołym
niebem. W 1989 roku zwieziono ze wszystkich litewskim miast i miasteczek
i ustawiono na przestrzeni ponad 20 ha monstrualne posągi Stalina, Lenina,
Dzierżyńskiego i radzieckich żołnierzy. Na terenie parku mieszczą się
również galeria obrazów oraz biblioteka stylizowane na epokę stalinizmu.
Również mali goście znajdą tutaj coś dla siebie. Na dużym placu zabaw ustawiono wesołe miasteczko z czasów sowieckich, obok znajduje się również mini zoo, w którym można podziwiać wiele gatunków ptaków i zwierząt. W restauracji znajdującej się w parku można skosztować znakomitych potraw z grzybami oraz ze specjalnego menu „nostalgia za dawnymi czasami” wybrać takie specjały jak np. „szprot po rusku”
( szprot z cebulą i wódką). Aby klienci lepiej mogli poczuć klimat epoki stalinizmu personel obsługujący gości ubrany jest w stroje pionierów z epoki.

Prowadzący

Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego

Program szkolenia

CZĘŚĆ PIERWSZA
Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT 2008

I. Przychody podatkowe rozliczane na zasadach ogólnych:

1. Pojęcie przychodu i dochodu.
2. Rozliczanie strat podatkowych.
3. Znaczenie roku podatkowego i rozliczenia przy przekształceniach.
4. Moment powstania przychodu. Wystawienie faktury a wydanie towaru.
5. Faktury zaliczkowe a przychody podatkowe.
6. Usługi „rozliczane w okresach sprawozdawczych”.
7. Przychody rozpoznawane kasowo.
8. Świadczenie nieodpłatne i częściowo odpłatne.

II. Przychody ryczałtowe - dywidendy krajowe i inne przychody ryczałtowe z tytułu udziałów w zyskach osób prawnych

1. Opodatkowanie przychodów ryczałtowych – katalog przychodów.
2. Rozliczenia podatku przez płatnika. Przykłady deklaracji bieżących i rocznych.
3. Nowe zwolnienie podatkowe i podwójne opodatkowanie.
4. Podatkowe skutki zatrzymania dywidendy w spółce.

III. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów

1. Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.
2. Koszty bezpośrednie i pośrednie – znaczenie praktyczne.
3. Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
4. Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
5. Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
6. Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników. Inne wydatki dla pracowników.
7. NKUP – wydatki niestanowiące kosztów podatkowych na wybranych przykładach.
8. Wybrane zagadnienia amortyzacji podatkowej.

IV. Rozliczenie dochodów zagranicznych

1. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
2. Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie podwójnego opodatkowania.
3. Rozliczanie przychodów zagranicznych (zakład, odsetki, należności licencyjne, itp.).
4. Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
5. Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
6. Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
7. Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.

V. Różnice kursowe 2008

1. Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych.
2. Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych.
3. Definicje i problemy w interpretacjach i literaturze - „kurs faktyczny”, szacowanie kursów, data faktury a data operacji gospodarczej, rozliczenia międzyokresowe a różnice kursowe
4. Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
5. Kompensata a różnice kursowe.
6. Różnice kursowe w praktycznych przykładach.
7. Rozliczanie różnic kursowych w świetle zmian w ustawie o rachunkowości – skutki podatkowe.

CZĘŚĆ DRUGA
Podatek od towarów i usług - VAT

1. Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym – zakres zmian oraz aktualne problemy podatników
   • budownictwo społeczne
   • nowe regulacje w zakresie podmiotów powiązanych
   • wartość rynkowa i jej wpływ na podstawę opodatkowania
   • opodatkowanie zbycia i ustanowienia prawa wieczystego użytkowania
   • opodatkowanie czynności nieodpłatnych (faktury wewnętrzne, wyłączenie prezentów o małej wartości i próbek)

Planowane zmiany – wzmianka

• nowe planowane zasady ustalania obowiązku podatkowego, zmiany w zakresie zwolnień podatkowych, podstawa opodatkowania w walucie obcej
2. VAT w obrocie z zagranicą – WDT, WNT, eksport towarów, import towarów i usług oraz świadczenie usług poza RP

   Regulacje aktualne – największe problemy podatników

   • wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (rejestracja, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, korekty deklaracji, przemieszczanie własnych towarów, fakturowanie, zasady wystawiania faktur wewnętrznych, przeliczanie na złotówki)
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (moment obowiązku podatkowego, przeliczanie na złotówki, opodatkowanie zaliczek, zasady stosowania stawki 0%, dokumentacja WDT)
   • import i „eksport” usług (miejsce świadczenia, usługi związane z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usługi doradcze, opodatkowanie usług na majątku ruchomym, faktury wewnętrzne i faktury handlowe, podwójne opodatkowanie)
   • import i eksport towarów (dokumenty elektroniczne, rozliczanie zaliczek, kurs waluty, itp.)

   Planowane zmiany – wzmianka

   • magazyn konsygnacyjny („call of stock”) – regulacje polskie i unijne, nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów, rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa – nowe wymogi, obowiązek podatkowy w WDT, stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu, nowe zasady opodatkowania eksportu i importu towarów, możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT, katalog usług opodatkowanych u nabywcy
3. Odliczenie podatku VAT

   Regulacje aktualne – największe problemy podatników

   • kwoty składające się na podatek naliczony,
   • terminy odliczania podatku
   • faktury i noty korygujące (najnowsze orzecznictwo i jego skutki podatkowe)
   • samochody osobowe (leasing, używanie i nabycie)
   • koszty uzyskania przychodów a odliczenie VAT – niezgodność polskich regulacji z regulacjami UE
   • odliczenie poprzez korektę (aport i sprzedaż – różne wyroki sądowe i ich skutki podatkowe)
   • korekta leasingowych składników majątku po wykupie – rozliczenie na przykładach

   Planowane zmiany - wzmianka

   • nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego, korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań, znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku – zmiana merytoryczna czy tylko formalna
   • nowe terminy zwrotu podatku, zwroty dla podatników z krótkim „stażem podatkowym”, likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie, wniosek o przyspieszony zwrot – nowe zasady, podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski – zasady zwrotu podatku, nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym, zmiany w zakresie częściowego odliczenia VAT, likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,
4. Faktury i ewidencje – wybrane zagadnienia
   • fakturowanie czynności krajowych i zagranicznych – obszary zagrożeń i popełniane błędy
   • ewidencje dla potrzeb VAT
   • fakturowanie wewnętrzne – zasady wystawiania faktur wewnętrznych
   • odliczenie podatku VAT z błędnych faktur w 2008
5. Wybrane zagadnienia VAT – najnowsze interpretacje i orzecznictwo (sądy krajowe oraz ETS) – aktualizowane na bieżąco.

Patroni medialni

• Kursy
  • Agent celny
  • Doradca podatkowy
  • Dyrektor finansowy
  • Analityk finansowy
  • Kontroler finansowy
  • Główny księgowy
  • Samodzielny księgowy
  • CGAP
  • Kadry i płace.
  • Kursy – pełna lista
• Szkolenia
  • Szkolenia otwarte
  • Warsztaty umiejętności osobistych
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Studia podyplomowe
• Księgarnia Księgowego