Pułapki podatku VAT

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Wrocław
Data: 2008-05-20
Kod: VAT080520
Prowadzący: Piotr Wąsowski.
Godzin: 6 lekcyjnych
Cena: 549 PLN
Termin płatności: 2008-05-13

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Piotr Wąsowski - doradca podatkowy, prawnik, specjalizuje się w problematyce leżącej na przecięciu prawa podatkowego handlowego oraz bilansowego, jest także specjalistą w zakresie podatku VAT i postępowań sądowych. Były pracownik organów skarbowych (Urząd Kontroli Skarbowej i Ministerstwo Finansów), obecnie prezes Kancelarii Doradztwa Podatkowego. Autor licznych publikacji z zakresu podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług dla m. in. Rzeczpospolitej, Przeglądu Podatkowego, Doradcy Podatnika, Prawa Przedsiębiorcy.

Program szkolenia

Zasady ogólne podatku VAT
- neutralność jako podstawowa zasada w podatku VAT
Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT czyli co opodatkowujemy
Zasady rozliczeń podatkowych dotyczące reklamy (przekazania i zużycia świadczenia usług)
- Darowizna dlaczego nie można darować towarów
- Świadczenia na rzecz pracownika a podatek VAT
- Samochód służbowy używany dla celów prywatnych konsekwencje w podatku VAT
- Premie pieniężne a VAT
- Nowe zasady dotyczące rozliczenia reklamy
- Kursy walut
- Brak faktury u kontrahenta
- Kolonie wczasy a podatek VAT
Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
Rozliczanie podatku należnego
- szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
- nieodpłatne przekazania
- rabaty, reklamacje itp
- Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego
Deklaracje i rozliczenia
- korygowanie deklaracji VAT – 7 na korzyść podatnika poprzez zwiększenie podatku naliczonego
- przypadki, w których podatnik nie może pomniejszyć podatku należnego o podatek naliczony
- zasady składania deklaracji oraz informacji podsumowujących
- skutki występowania nieprawidłowości w deklaracjach VAT
- odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego
- rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie)
Podstawa opodatkowania podatkiem VAT
- faktury
- rodzaje faktur
- Wystawianie faktur
- błędy w wystawianiu faktur
- rozliczanie niezgodności pomiędzy fakturą a dostawą
- odliczanie VAT z faktur (zakazy)
- etapy przetwarzania danych z faktur
- faktury, duplikaty, faktury proforma
- rozliczenie wydatków związanych ze środkiem transportu (samochód a VAT)
- refaktury- kiedy refakturujemy umowy zlecenia
Import i eksport
- przypadki stosowania stawki 0% np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów,
- naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.
- rozliczania importu towarów z krajów trzecich
- rozliczania eksportu towarów do krajów trzecich
- dokumentowania eksportu i importu towarów z krajów nienależących do UE
Wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
- rozliczenie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
- dokumentowanie wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
- zdarzenia podlegające opodatkowaniu
- rozliczenie niezgodności pomiędzy faktura a dostawą
Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona
- wpływ trzeciego podmiotu na miejsce świadczenia
- procedura pełna
- procedura uproszczona
- dokumentacja w polskiej firmie – przykład
Usługi wykonywane poza granicami RP – zasady opodatkowania
Podatek VAT jako kosz uzyskania przychodu
- Koszt nie stanowiący przychodu a możliwość zaliczenia podatku VAT do kosztu
- Struktura odliczeń
- Środki trwałe a podatek VAT
Co szykuje nam ustawodawca czyli projekty reform w sejmie