Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:
- materiały szkoleniowe
- 3 noclegi wraz z wyżywieniem
- atrakcje regionalne

Prowadzący

Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia

CZĘŚĆ PIERWSZA
Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT 2008

I. Przychody ogólne – zasady rozliczania i największe problemy:

1. Pojęcie przychodu i dochodu w 2008 r.
2. Moment powstania przychodu w 2008 r. Wystawienie faktury a wydanie towaru.
3. Usługi „rozliczane w okresach sprawozdawczych”.
4. Przychody rozpoznawane kasowo.
5. Świadczenie nieodpłatne i częściowo odpłatne.

II. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów - 2008

1. Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.
2. Koszty bezpośrednie i pośrednie – znaczenie praktyczne.
3. Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
4. Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
5. Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
6. Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników. Inne wydatki dla pracowników.

Rozliczenie dochodów zagranicznych

1. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
2. Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie podwójnego opodatkowania.
3. Rozliczanie przychodów zagranicznych (zakład, odsetki, należności licencyjne, itp.).
4. Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
5. Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
6. Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. Certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
7. Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.

IV. Różnice kursowe 2008

1. Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych.
2. Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych.
3. Definicje i problemy w interpretacjach i literaturze - „kurs faktyczny”, szacowanie kursów, data faktury a data operacji gospodarczej, rozliczenia międzyokresowe a różnice kursowe
4. Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
5. Kompensata a różnice kursowe.
6. Różnice kursowe w praktycznych przykładach.

V. Przegląd amortyzacji podatkowej – wybrane zagadnienia

1. Składniki majątku otrzymane w związku z likwidacją osoby prawnej.
2. Aport przedsiębiorstwa w 2008 r. - wartość rynkowa a kontynuacja amortyzacji.
3. Indywidualna amortyzacja budynków.
4. Nowa metoda amortyzacji dla małych podatników oraz dla podatników rozpoczynających działalność – 50.000 euro jednorazowym kosztem. Problemy praktyczne.

VI. Dywidendy krajowe i inne przychody ryczałtowe z tytułu udziałów w zyskach.

1. Opodatkowanie przychodów ryczałtowych – katalog przychodów.
2. Rozliczenia podatku przez płatnika.
3. Nowe zwolnienie podatkowe i podwójne opodatkowanie.
4. Podatkowe skutki zatrzymania dywidendy w spółce.

CZĘŚĆ DRUGA
Podatek od towarów i usług - VAT 2008

Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym – zakres zmian oraz aktualne problemy podatników.

1. Regulacje zmienione obowiązujące od 1.01.2008 r.
   • zmiany w zakresie budownictwa społecznego
   • nowe regulacje w zakresie podmiotów powiązanych
   • zwolnienie od podatku techników dentystycznych oraz dostawa protez
   • podstawa opodatkowania czynności nieodpłatnych
   • nowa definicja wartości rynkowej i jej wpływ na podstawę opodatkowania
2. Regulacje aktualne – największe problemy podatników
   • opodatkowanie zbycia i ustanowienia prawa wieczystego użytkowania
   • opodatkowanie czynności nieodpłatnych (faktury wewnętrzne, wyłączenie prezentów o małej wartości i próbek)
3. Planowane zmiany – wzmianka
   • nowe planowane zasady ustalania obowiązku podatkowego, rozliczanie usług w okresach rozliczeniowych, podstawa opodatkowania remanentu likwidacyjnego – czy zostaną uchwalone korzystne zmiany dla podatników?, zmiany w zakresie zwolnień podatkowych, podstawa opodatkowania w walucie obcej

Obrót z zagranicą – WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.

1. Regulacje aktualne – największe problemy podatników
   • wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (rejestracja, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, korekty deklaracji, przemieszczanie własnych towarów, fakturowanie, zasady wystawiania faktur wewnętrznych, przeliczanie na złotówki)
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (moment obowiązku podatkowego, przeliczanie na złotówki, opodatkowanie zaliczek, zasady stosowania stawki 0%, dokumentacja WDT)
   • import i „eksport” usług (miejsce świadczenia, usługi związane z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usługi doradcze, opodatkowanie usług na majątku ruchomym, faktury wewnętrzne i faktury handlowe, podwójne opodatkowanie)
2. Planowane zmiany – wzmianka
   • magazyn konsygnacyjny („call of stock”) – regulacje polskie i unijne, nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów, rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa – nowe wymogi, obowiązek podatkowy w WDT, stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu, nowe zasady opodatkowania eksportu i importu towarów, możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT, katalog usług opodatkowanych u nabywcy

Odliczenie podatku VAT

1. Regulacje aktualne – największe problemy podatników
   • kwoty składające się na podatek naliczony,
   • terminy odliczania podatku
   • faktury i noty korygujące (najnowsze orzecznictwo i jego skutki podatkowe)
   • samochody osobowe (leasing, używanie i nabycie)
   • koszty uzyskania przychodów a odliczenie VAT – niezgodność polskich regulacji z regulacjami UE
   • odliczenie poprzez korektę (aport i sprzedaż – różne wyroki sądowe i ich skutki podatkowe)
2. Planowane zmiany - wzmianka
   • nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego, korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań, znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku – zmiana merytoryczna czy tylko formalna
   • nowe terminy zwrotu podatku, zwroty dla podatników z krótkim „stażem podatkowym”, likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie, wniosek o przyspieszony zwrot – nowe zasady, podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski – zasady zwrotu podatku, nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym, zmiany w zakresie częściowego odliczenia VAT, likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,

Faktury i ewidencje – wybrane zagadnienia

• fakturowanie czynności krajowych i zagranicznych – obszary zagrożeń i popełniane błędy
• ewidencje dla potrzeb VAT
• fakturowanie wewnętrzne – zasady wystawiania faktur wewnętrznych
• odliczenie podatku VAT z błędnych faktur w 2008

Wybrane zagadnienia VAT – najnowsze interpretacje i orzecznictwo (sądy krajowe oraz ETS) – aktualizowane na bieżąco.

Patroni medialni