Podatek CIT i VAT w aspekcie międzynarodowym

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Wrocław
Data: 2008-04-29
Kod: VCM080429
Prowadzący: Marcin Pacyna.
Godzin: 6 lekcyjnych
Cena: 549 PLN
Termin płatności: 2008-04-22

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego.

Program szkolenia

CZĘŚĆ PIERWSZA
Podatek CIT w aspekcie międzynarodowym

Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie podwójnego opodatkowania.
Przykłady rozwiązań konkretnych umów międzynarodowych.
Rozliczanie przychodów zagranicznych (zakład, odsetki, należności licencyjne, itp.).
Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
Odliczanie kosztów ogólnych związanych z działalnością zakładu.
Podwójne opodatkowanie i sposoby porozumiewania wzajemnego porozumiewania.
Wnioski o zaniechanie opodatkowania niezgodnego z umową.
Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
Metoda wyłączenia z progresją i jej stosowanie na przykładach.
Metoda odliczenia i jej stosowanie na przykładach.

CZĘŚĆ DRUGA
Podatek VAT w obrocie międzynarodowym

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- warunki uznania czynności za WDT
- fakturowanie w WDT, zaliczki w WDT
- przeliczanie faktur na złotówki
- obowiązek podatkowy w WDT
- podstawa opodatkowania – regulacje krajowe i unijne
- przemieszczenia własnych towarów
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- warunki przedmiotowe i podmiotowe
- fakturowanie – faktury unijne i faktury wewnętrzne
- wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu
- miejsce świadczenia przy WNT
- podstawa opodatkowania i moment obowiązku podatkowego
- zaliczki w WNT
Import i „eksport” usług. Miejsce świadczenia
- miejsce świadczenia w Dyrektywie 112 i polskich regulacjach
- znaczenie miejsca świadczenia dla opodatkowania VAT
- rejestracja poza RP oraz brak obowiązku rejestracji
- usługi związane z nieruchomościami
- usługi transportowe
- usługi niematerialne (doradcze, elektroniczne, wynajmu, itp.)
- faktury unijne i faktury wewnętrzne
- moment powstania obowiązku podatkowego
- podstawa opodatkowania – podatek zagraniczny w podstawie opodatkowania
- podatek należny i rozliczenie podatku naliczonego
- opodatkowanie transportu międzynarodowego
Sprzedaż wysyłkowa z/na terytorium kraju
- warunki opodatkowania sprzedaży wysyłkowej na terytorium RP
- warunki opodatkowania sprzedaży wysyłkowej poza terytorium RP
- kwoty graniczne
- dokumentacja i ewidencje
- formularze zgłoszeniowe
Transakcje trójstronne
- praktyczne znaczenie WTT
- polski podatnik jako drugi w „łańcuchu podatkowym”
- polski podatnik jako trzeci w „łańcuchu podatkowym”
- praktyczne problemy ze stosowaniem procedury trójstronnej
- faktury w WTT
- ewidencje i rozliczenie WTT w deklaracji VAT
Eksport i import towarów
- podstawa opodatkowania w imporcie towarów
- zwolnienia w imporcie towarów
- regulacje wewnątrzwspólnotowe w zakresie importu towarów
- przeliczanie na złotówki a dokumentacja celna
- opodatkowanie czynności związanych z eksportem towarów
- odliczanie podatku naliczonego
- eksport bezpośredni i pośredni
- warunki opodatkowania eksportu stawką 0%
- dokumentacja w eksporcie; opóźnione otrzymanie dokumentów i korekta deklaracji
- zaliczki w eksporcie towarów