Podatek CIT i VAT w aspekcie międzynarodowym
GRATIS: Zestaw aktywnych druków na CD
Tylko teraz zapisz się na to szkolenie a otrzymasz zestaw płyt z aktywnymi formularzami wydanymi przez Signform.pl
Szczegóły promocji >>
Informacje ogólne o szkoleniu
Wydrukuj program
Miejsce: Wrocław
Data: 2008-04-29
Kod: VCM080429
Prowadzący: Marcin Pacyna.
Godzin: 6 lekcyjnych
Cena: 549 PLN
Termin płatności: 2008-04-22
Informacje o szkoleniu
Prowadzący
Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego.
Program szkolenia
CZĘŚĆ PIERWSZA
Podatek CIT w aspekcie międzynarodowym
- Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
- Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie podwójnego opodatkowania.
- Przykłady rozwiązań konkretnych umów międzynarodowych.
- Rozliczanie przychodów zagranicznych (zakład, odsetki, należności licencyjne, itp.).
- Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
- Odliczanie kosztów ogólnych związanych z działalnością zakładu.
- Podwójne opodatkowanie i sposoby porozumiewania wzajemnego porozumiewania.
- Wnioski o zaniechanie opodatkowania niezgodnego z umową.
- Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
- Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
- Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
- Metoda wyłączenia z progresją i jej stosowanie na przykładach.
- Metoda odliczenia i jej stosowanie na przykładach.
CZĘŚĆ DRUGA
Podatek VAT w obrocie międzynarodowym
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- warunki uznania czynności za WDT
- fakturowanie w WDT, zaliczki w WDT
- przeliczanie faktur na złotówki
- obowiązek podatkowy w WDT
- podstawa opodatkowania – regulacje krajowe i unijne
- przemieszczenia własnych towarów
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- warunki przedmiotowe i podmiotowe
- fakturowanie – faktury unijne i faktury wewnętrzne
- wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu
- miejsce świadczenia przy WNT
- podstawa opodatkowania i moment obowiązku podatkowego
- zaliczki w WNT
- Import i „eksport” usług. Miejsce świadczenia
- miejsce świadczenia w Dyrektywie 112 i polskich regulacjach
- znaczenie miejsca świadczenia dla opodatkowania VAT
- rejestracja poza RP oraz brak obowiązku rejestracji
- usługi związane z nieruchomościami
- usługi transportowe
- usługi niematerialne (doradcze, elektroniczne, wynajmu, itp.)
- faktury unijne i faktury wewnętrzne
- moment powstania obowiązku podatkowego
- podstawa opodatkowania – podatek zagraniczny w podstawie opodatkowania
- podatek należny i rozliczenie podatku naliczonego
- opodatkowanie transportu międzynarodowego
- Sprzedaż wysyłkowa z/na terytorium kraju
- warunki opodatkowania sprzedaży wysyłkowej na terytorium RP
- warunki opodatkowania sprzedaży wysyłkowej poza terytorium RP
- kwoty graniczne
- dokumentacja i ewidencje
- formularze zgłoszeniowe
- Transakcje trójstronne
- praktyczne znaczenie WTT
- polski podatnik jako drugi w „łańcuchu podatkowym”
- polski podatnik jako trzeci w „łańcuchu podatkowym”
- praktyczne problemy ze stosowaniem procedury trójstronnej
- faktury w WTT
- ewidencje i rozliczenie WTT w deklaracji VAT
- Eksport i import towarów
- podstawa opodatkowania w imporcie towarów
- zwolnienia w imporcie towarów
- regulacje wewnątrzwspólnotowe w zakresie importu towarów
- przeliczanie na złotówki a dokumentacja celna
- opodatkowanie czynności związanych z eksportem towarów
- odliczanie podatku naliczonego
- eksport bezpośredni i pośredni
- warunki opodatkowania eksportu stawką 0%
- dokumentacja w eksporcie; opóźnione otrzymanie dokumentów i korekta deklaracji
- zaliczki w eksporcie towarów
Patroni medialni
Każdy uczestnik naszych szkoleń otrzymuje
- Miesięczny bezpłatny dostęp do NetTAX - Bazy Prawa Polskiego On-line
- Rabat 33% na roczny abonament do Bazy Prawnej NetTAX
Kalendarz szkoleń i kursów
Pobierz pełny i akutalny kalendarz szkoleń i kursów zawodowych Polskiej Akademii Rachunkowości S.A. w formacie PDF.
