Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Tomasz Wojewoda - specjalista w dziedzinie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług. Autor ponad 200 artykułów z zakresu prawa podatkowego i 4 publikacji wykładowych, współpracuje z wydawnictwami: „C.H. Beck”, „Modzelewski i wspólnicy”, „Darschlung und Vaschover”, „Wiedza i Praktyka”. Wieloletni pracownik aparatu skarbowego, Ministerstwa Finansów w Warszawie, Departament Organizacji Skarbowości

Program szkolenia

1. Definicja reprezentacji i reklamy – elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji,
2. Zasady rozliczeń podatkowych wydatków na reprezentację np.:
   • upominki dla kontrahentów,
   • wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
   • poczęstunki dla kontrahentów,
   • organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych,
   • Kartki świąteczne itp.
3. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę np.:
   • organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym,
   • reklama a marketing - skutki podatkowe,
   • tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych,
   • intertemporalne zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę,
   • wysyłanie materiałów reklamowych do kontrahentów i osób przypadkowo wybranych np. z książki telefonicznej
   • reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym itp.
4. Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych:
   • Zasady dokumentowania i zaliczania wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów do kosztów uzyskania przychodów.
   • Opodatkowanie podatkiem dochodowym podmiotów organizujących konkursy lub imprezy sportowo - kulturalne.
   • Rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
   • Środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług - skutki podatkowe.
   • Udział w targach i imprezach reklamowych – zasady rozliczeń podatkowych.
5. Sprzedaż promocyjna w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych:
   • Upominki premiowe, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach - zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
   • Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.
   • Przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych.
   • Zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT (możliwość potrącenia podatku naliczonego, przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego itp.).
   • Rabaty naturalne – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług.
   • Sprzedaż premiowa – skutki na gruncie ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych.
6. Przypadki, w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C.
7. Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku od towarów i usług np.:
   • zasady rozliczania VAT w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy,
   • wydatki na reprezentacje i reklamę nie powodujące konieczności zapłaty podatku VAT,
   • zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy - najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych,
   • przekazanie a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy - różnice w rozliczeniach podatkowych,
   • poczęstunki dla kontrahentów (posiłki, napoje itp.),
   • użyczenie składników majątku kontrahentom – zasady rozliczeń podatkowych,
   • import i eksport usług reklamowych,
   • import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym, towarów otrzymanych w drodze darowizny itp.,
   • przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich,
   • „refakturowanie”.
8. Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe.
9. Podatek należny i naliczony zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów.
10. Zasady potrącania podatku naliczonego, w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy.
11. Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
12. Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług np.:
    • czynności podlegające opodatkowaniu VAT,
    • zasady ustalania podstawy opodatkowania,
    • moment powstania obowiązku podatkowego,
    • zasady dokumentowania świadczenia usług oraz przekazania towarów na potrzeby osobiste pracowników,
    • świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS,
    • świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata , soki itp.),
    • posiłki dla pracowników - zasady opodatkowania,
    • zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników.
13. Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu podatkiem VAT.
14. Świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:
    • wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie telefonów komórkowych przez pracowników itp. - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów i zasady dokumentowania,
    • wydatki sfinansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
    • wydatki pracodawcy na działalność socjalną sfinansowane z innych źródeł, niż ZFŚS,
    • świadczenia urlopowe,
    • odpisy na ZFŚS - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów odpisów ustalonych w układach zbiorowych pracy w dowolnej wysokości,
    • wydatki, które nie mogą być finansowane ze środków ZFŚS.
15. Wydatki pracodawcy na: szkolenia, dofinansowanie urlopów pracowniczych, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych itp. - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych i ZUS.

Patroni medialni

• Kursy
  • Agent celny
  • Doradca podatkowy
  • Dyrektor finansowy
  • Analityk finansowy
  • Kontroler finansowy
  • Główny księgowy
  • Samodzielny księgowy
  • CGAP
  • Kadry i płace.
  • Kursy – pełna lista
• Szkolenia
  • Szkolenia otwarte
  • Warsztaty umiejętności osobistych
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Studia podyplomowe
• Księgarnia Księgowego