Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu i...

Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu i rad nadzorczych. Podatkowe rozliczenie umów cywilnoprawnych.

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Bydgoszcz
Data: 2008-02-05
Kod: SWP080205
Prowadzący: Marcin Pacyna.
Godzin: 6 lekcyjnych
Cena: 499 PLN
Termin płatności: 2007-01-30

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego.

Program szkolenia

Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych oraz kontrakty menedżerskie w aspekcie podatku od towarów i usług
- czynności podlegające opodatkowaniu VAT,
- zasady dokumentowania świadczenia usług oraz przekazania towarów na potrzeby osobiste pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.
- świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS (przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek wykazania VAT należnego),
- świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje, kawa, herbata, soki, itp.) a podatek VAT,
- zakup usług obcych na potrzeby pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.,
- posiłki dla pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp. - zasady opodatkowania,
- zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.
- świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych a brak opodatkowania VAT.
Faktury wewnętrzne – zasady wystawiania
- czynności dokumentowane fakturą wewnętrzną
- WNT, dotacje, import usług, czynności nieodpłatne
- zasady i formy wystawiania faktur wewnętrznych
- odpowiedzialność podatkowa i karno-skarbowa
Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych
- zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów przez płatnika,
- pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez płatnika,
- koszty uzyskania przychodów u menedżera, członka zarządu, zleceniobiorcy itp.,
- rozliczanie przez płatnika przychodów z tytułu praw autorskich,
- zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych i ZUS,
- używanie przez zleceniobiorców, członków zarządu, menedżerów itp. samochodów niestanowiących własności pracodawcy w jazdach miejscowych i podróżach służbowych,
- podróże służbowe osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia, członków zarządu, rad nadzorczych, menedżerów itp. - koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych – wzmianka,
- używanie przez członków zarządu, menedżerów itp. służbowych samochodów do celów prywatnych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług.
Świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów u pracodawcy
- różne wydatki pracodawcy a koszty podatkowe (prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, opieka medyczna, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie telefonów komórkowych przez pracowników) – zasady dokumentacji,
- wydatki pracodawcy na działalność socjalną, świadczenia urlopowe, odpisy na ZFŚS (możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów odpisów ustalonych w układach zbiorowych pracy lub regulaminach wynagradzania w dowolnej wysokości),
- składki na ubezpieczenie pracowników – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów,
- używanie przez pracowników prywatnych samochodów do celów służbowych
- wydatki pracodawcy na: dofinansowanie urlopów pracowniczych, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych itp. - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych i ZUS.
- informacja PIT-8C – zasady wystawiania
Umowy zlecenia i o dzieło - zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług.
- pojęcie działalności gospodarczej na gruncie Dyrektywy VAT oraz polskich regulacji
- zasady wyłączeń z opodatkowania VAT
- fakturowanie i ewidencje w przypadku umów cywilnoprawnych
- konsekwencje błędnego opodatkowania i odliczanie VAT z niepoprawnych faktur
- rejestracja VAT
- rozliczenie podatku dochodowego (funkcje płatnika)