Podatek VAT w obrocie międzynarodowym

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Warszawa
Data: 2008-02-18
Kod: VAT080218
Prowadzący: Marcin Pacyna.
Godzin: 6 lekcyjnych
Cena: 499 PLN
Termin płatności: 2008-02-11

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- warunki uznania czynności za WDT
- fakturowanie w WDT
- zaliczki w WDT
- przeliczanie faktur na złotówki
- obowiązek podatkowy w WDT
- podstawa opodatkowania – regulacje krajowe i unijne
- przemieszczenia własnych towarów
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- warunki przedmiotowe i podmiotowe
- fakturowanie – faktury unijne i faktury wewnętrzne
- wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu
- miejsce świadczenia przy WNT
- podstawa opodatkowania i moment obowiązku podatkowego
- zaliczki w WNT
Import i „eksport” usług. Miejsce świadczenia
- miejsce świadczenia w Dyrektywie 112 i polskich regulacjach
- znaczenie miejsca świadczenia dla opodatkowania VAT
- rejestracja poza RP oraz brak obowiązku rejestracji
- usługi związane z nieruchomościami
- usługi transportowe
- usługi niematerialne (doradcze, elektroniczne, wynajmu, itp.)
- faktury unijne i faktury wewnętrzne
- moment powstania obowiązku podatkowego
- podstawa opodatkowania – podatek zagraniczny w podstawie opodatkowania
- podatek należny i rozliczenie podatku naliczonego
- opodatkowanie transportu międzynarodowego
Sprzedaż wysyłkowa z/na terytorium kraju
- warunki opodatkowania sprzedaży wysyłkowej na terytorium RP
- warunki opodatkowania sprzedaży wysyłkowej poza terytorium RP
- kwoty graniczne
- dokumentacja i ewidencje
- formularze zgłoszeniowe
Transakcje trójstronne
- praktyczne znaczenie WTT
- polski podatnik jako drugi w „łańcuchu podatkowym”
- polski podatnik jako trzeci w „łańcuchu podatkowym”
- praktyczne problemy ze stosowaniem procedury trójstronnej
- faktury w WTT
- ewidencje i rozliczenie WTT w deklaracji VAT
Eksport i import towarów
- podstawa opodatkowania w imporcie towarów
- zwolnienia w imporcie towarów
- regulacje wewnątrzwspólnotowe w zakresie importu towarów
- przeliczanie na złotówki a dokumentacja celna
- opodatkowanie czynności związanych z eksportem towarów
- odliczanie podatku naliczonego
- eksport bezpośredni i pośredni
- warunki opodatkowania eksportu stawką 0%
- dokumentacja w eksporcie; opóźnione otrzymanie dokumentów i korekta deklaracji
- zaliczki w eksporcie towarów