Przegląd podatkowy 2008 - CIT, VAT
Informacje ogólne o szkoleniu
Miejsce: Wilno - Litwa
Data: 2008-04-01 - 2008-04-04
Kod: PZP080401
Prowadzący: Ekspert PAR.
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 2399 PLN
Termin płatności: 2008-03-16
Informacje o szkoleniu
Dodatkowe informacje
Cena obejmuje:
- zakwaterowanie (3 noclegi) wraz z pełnym wyżywieniem w Naujasis Vilnius Best Vestern ****
- atrakcje regionalne
- materiały szkoleniowe
- przerwy kawowe
- ubezpieczenie NNW i KL
Prowadzący
Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.
Program szkolenia
CZĘŚĆ PIERWSZA
Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT 2008
Przychody ogólne - zasady rozliczania i największe problemy:
- Pojęcie przychodu i dochodu w 2008 r.
- Moment powstania przychodu w 2008 r. Wystawienie faktury a wydanie towaru.
- Usługi "rozliczane w okresach sprawozdawczych".
- Przychody rozpoznawane kasowo.
- Świadczenie nieodpłatne i częściowo odpłatne.
Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów - 2008
- Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.
- Koszty bezpośrednie i pośrednie - znaczenie praktyczne.
- Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
- Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
- Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
- Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników. Inne wydatki dla pracowników.
Rozliczenie dochodów zagranicznych - wzmianka
- Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
- Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe - unikanie podwójnego opodatkowania.
- Definicja i znaczenie "zakładu" w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
- Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
- Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. Certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
- Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
Różnice kursowe 2008
- Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych.
- Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych.
- Definicje i problemy w interpretacjach i literaturze - "kurs faktyczny", szacowanie kursów, data faktury a data operacji gospodarczej, rozliczenia międzyokresowe a różnice kursowe.
- Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
- Kompensata a różnice kursowe.
- Różnice kursowe w praktycznych przykładach.
CZĘŚĆ DRUGA
Podatek od towarów i usług - VAT 2008
Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym - zakres zmian oraz aktualne problemy podatników.
- Regulacje zmienione obowiązujące od 1.01.2008 r.
- zmiany w zakresie budownictwa społecznego
- nowe regulacje w zakresie podmiotów powiązanych
- zwolnienie od podatku techników dentystycznych oraz dostawa protez
- podstawa opodatkowania czynności nieodpłatnych
- nowa definicja wartości rynkowej i jej wpływ na podstawę opodatkowania
- Regulacje aktualne - największe problemy podatników
- opodatkowanie zbycia i ustanowienia prawa wieczystego użytkowania
- opodatkowanie czynności nieodpłatnych (faktury wewnętrzne, wyłączenie prezentów o małej wartości i próbek)
- Planowane zmiany - wzmianka
- nowe planowane zasady ustalania obowiązku podatkowego, rozliczanie usług w okresach rozliczeniowych, podstawa opodatkowania remanentu likwidacyjnego - czy zostaną uchwalone korzystne zmiany dla podatników?, zmiany w zakresie zwolnień podatkowych, podstawa opodatkowania w walucie obcej
Obrót z zagranicą - WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.
- Regulacje aktualne - największe problemy podatników
- wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (rejestracja, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, korekty deklaracji, przemieszczanie własnych towarów, fakturowanie, zasady wystawiania faktur wewnętrznych, przeliczanie na złotówki)
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (moment obowiązku podatkowego, przeliczanie na złotówki, opodatkowanie zaliczek, zasady stosowania stawki 0%, dokumentacja WDT)
- import i "eksport" usług (miejsce świadczenia, usługi związane z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usługi doradcze, opodatkowanie usług na majątku ruchomym, faktury wewnętrzne i faktury handlowe, podwójne opodatkowanie)
- Planowane zmiany - wzmianka
- magazyn konsygnacyjny ("call of stock") - regulacje polskie i unijne, nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów, rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa - nowe wymogi, obowiązek podatkowy w WDT, stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu, nowe zasady opodatkowania eksportu i importu towarów, możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT, katalog usług opodatkowanych u nabywcy
Odliczenie podatku VAT
- Regulacje aktualne - największe problemy podatników
- kwoty składające się na podatek naliczony,
- terminy odliczania podatku
- faktury i noty korygujące (najnowsze orzecznictwo i jego skutki podatkowe)
- samochody osobowe (leasing, używanie i nabycie)
- koszty uzyskania przychodów a odliczenie VAT - niezgodność polskich regulacji z regulacjami UE
- odliczenie poprzez korektę (aport i sprzedaż - różne wyroki sądowe i ich skutki podatkowe)
- Planowane zmiany - wzmianka
- nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego, korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań, znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku - zmiana merytoryczna czy tylko formalna
- nowe terminy zwrotu podatku, zwroty dla podatników z krótkim "stażem podatkowym", likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie, wniosek o przyspieszony zwrot - nowe zasady, podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski - zasady zwrotu podatku, nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym, zmiany w zakresie częściowego odliczenia VAT, likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,
Faktury i ewidencje - wybrane zagadnienia
- fakturowanie czynności krajowych i zagranicznych - obszary zagrożeń i popełniane błędy ewidencje dla potrzeb VAT
- fakturowanie wewnętrzne - zasady wystawiania faktur wewnętrznych
- odliczenie podatku VAT z błędnych faktur w 2008
- Miesięczny bezpłatny dostęp do NetTAX - Bazy Prawa Polskiego On-line
- Rabat 33% na roczny abonament do Bazy Prawnej NetTAX
Każdy uczestnik naszych szkoleń otrzymuje
Patroni medialni
Kalendarz szkoleń i kursów
Pobierz pełny i akutalny kalendarz szkoleń i kursów zawodowych Polskiej Akademii Rachunkowości S.A. w formacie PDF.


Wydrukuj program













