Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.
Andrzej Kępa – doświadczony wykładowca, wieloletni praktyk z zakresu rachunkowości, prawa pracy, prawa podatkowego i prawa gospodarczego. W jednostkach szkoleniowych od 9 lat.

Program szkolenia

Zamknięcie roku w aspekcie podatkowym – program szkolenia

Podatek CIT – informacje ogólne.

1. Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku.
2. Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania.
3. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe.
4. Rok podatkowy i termin złożenia zeznania.
5. Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie.
6. Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe.
7. Przychody podlegające opodatkowaniu ryczałtem – przychód jako podstawa opodatkowania.
8. Dochody z udziału w zyskach – charakterystyka i ujęcie dokumentacyjne.
9. Obowiązki dokumentacyjne w trakcie roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
10. Obowiązki dokumentacyjne po zakończeniu roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
11. Opodatkowanie podmiotów zagranicznych w aspekcie przychodów zryczałtowanych. Obowiązki dokumentacyjne płatników.

Podatek CIT – przychody rozliczane na zasadach ogólnych – dochód jako podstawa opodatkowania – etap I rozliczenia rocznego.

1. Przychody i koszty wyłączone z ustalania dochodu do opodatkowania.
2. Przychody z udziału w spółce niemającej osobowości prawnej.
3. Rozliczanie strat, w tym również rozliczanie strat podmiotów przekształcanych.
4. Przychody i koszty ich uzyskania.
5. Moment powstania przychodu, w tym na przełomie lat podatkowych.
6. Kategorie wpływów nie zaliczonych do przychodów.
7. Kategorie przychodów i kosztów.
8. Podatkowe rozliczenie kosztów w czasie w aspekcie rozliczenia rocznego.
9. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP) – wybrane aspekty.

Podatek CIT – ustalanie dochodu i podatku – etap II rozliczenia rocznego.

1. Ustalenie dochodu – odliczenia i doliczenia.
2. Odliczanie darowizn i dokumentacja.
3. Odliczanie podatku zapłaconego za granicą.
4. Ustalenie zobowiązania podatkowego – obliczenie podatku oraz odliczenia i doliczenia do podatku.
5. Dywidendy i odliczanie podatku od dywidend.
6. Dywidendy wypłacane podmiotom zagranicznym.

Podatek CIT oraz podatek PIT – formularze i zeznania.

1. Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje.
2. Ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania. Książka przychodów i rozchodów oraz ustalanie dochodu.
3. Ewidencja środków trwałych.
4. Ustalanie dochodu i straty w drodze oszacowania.
5. Zeznanie roczne podmiotów powiązanych.
6. Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów.
7. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody transakcyjnej.
8. Informacje dotyczące dochodów jednostek samorządu terytorialnego.
9. Obowiązki płatników – pobór podatku i deklaracje.
10. Obowiązki dokumentacyjne i inne w trakcie roku podatkowego.
11. Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego.

Podatek PIT – obowiązki podatników i płatników.

1. Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzący działalność gospodarczą.
2. Zasady ogólne, formy ryczałtowe, podatek liniowy.
3. Obowiązki płatników związane z rocznym rozliczeniem podatku.
4. Obowiązki informacyjne wobec urzędu skarbowego i podatników.
5. „Deklaracje” i zeznania.

Podatek VAT – najważniejsze kwestie związane z zamknięciem rocznym.

1. Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego po zakończeniu roku.
2. Kategorie czynności podlegające opodatkowaniu VAT.
3. Dostawa towarów i świadczenie usług.
4. Czynności wewnątrzunijne.
5. Inne zagadnienia.

ZAMKNIĘCIE ROKU W PRAKTYCE – wypełnianie zeznań i deklaracji.

1. Przykładowe wypełnianie zeznania rocznego dla podatników podatku CIT.
2. Przykładowe wypełnianie deklaracji VAT związanej z korektą roczną.

Dzień II
Zagadnienia bilansowe.

1. Obowiązki kierownika zakładu pracy:
   • przy badaniu sprawozdania przez biegłego,
   • bez obowiązku badania sprawozdania.
2. Obowiązki głównego księgowego:
   • w pionie finansowo księgowym,
   • współpraca z pozostałymi działami.
3. Przygotowanie i realizacja „Przymusu inwentaryzacyjnego”:
   • jak uniknąć błędów przy inwentaryzacji,
   • ujęcie różnic inwentaryzacyjnych,
   • protokół z rozliczenia różnic podstawą dalszej ewidencji.
4. Salda kont na dzień bilansowy:
   • ujęcie w sprawozdaniu bez korekt,
   • wymagające korekt,
   • wymagające szczegółowej wyceny.
5. Wybór metody ustalania wyniku finansowego:
   • metoda wyrównawcza,
   • metoda kalkulacyjna.
6. Bilansowe ujęcie obowiązku ustalania odroczonego podatku dochodowego.
7. Prezentacja sprawozdania finansowego:
   • szczegółowość i zakres informacji,
   • wymagane formularze.
8. Procedury wymagane po sporządzeniu sprawozdania finansowego:
   • sprawozdania statystyczne,
   • zakres informacji składanych w Urzędzie Podatkowym,
   • zakres informacji i procedury przy składaniu do KRS,
   • zakres informacji i procedury przy składaniu do publikacji,
   • obowiązki archiwizacyjne.

Patroni medialni

• Kursy
  • Dyrektor finansowy
  • Analityk finansowy
  • Kontroler finansowy
  • Główny księgowy
  • Samodzielny księgowy
  • CGAP
  • Kursy – pełna lista
• Szkolenia
  • Szkolenia otwarte
  • Podatek VAT
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Forum
• Księgarnia Księgowego