Podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Gdańsk
Data: 2008-01-29 - 2008-01-30
Kod: RSF080129
Prowadzący: Ekspert PAR.
Godzin: 14 lekcyjnych
Cena: 990 PLN
Termin płatności: 2008-01-22

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

doradca podatkowy, wieloletni praktyk, doświadczony wykładowca z wieloletnim stażem. Duża znajomość zagadnień (teoretyczna i praktyczna) styku prawa bilansowego i podatkowego, sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości, standardów us gaap, cen transakcyjnych, kodeksu spółek handlowych i ustawy o swobodzie działalności gospodarczej,

Program szkolenia

PODATEK OD TOWARÓW USŁUG

GENEZA ORAZ ISTOTA PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG.
ZAKRES OPODATKOWANIA:

podstawowe pojęcia i definicje,
dostawa towarów i świadczenie usług,
wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
eksport – import towarów i usług,
podatnicy i płatnicy.

OBOWIĄZEK PODATKOWY:

zasady ogólne,
obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów,
obowiązek podatkowy u małych podatników.

MIEJSCE ŚWIADCZENIA:

przy dostawie towarów,
przy wewnątrzwspólnotowemu nabyciu i dostawie towarów,
przy świadczeniu usług.

PODSTAWA OPODATKOWANIA I WYSOKOŚĆ PODATKU:

rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,
zasady wymiaru i poboru podatku,
stawki podatkowe,
zwolnienia,
szczególne przypadki stosowania stawki 0%.

ODLICZENIA I ZWROT PODATKU:

zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),
terminy zwrotu podatku,
odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,
nieściągalne wierzytelności.

FAKTURY: CO PODLEGA OBOWIĄZKOWI DOKUMENTOWANIA FAKTURĄ VAT:

kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT,
rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dok. zrównane z fakturami),
terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego,
otrzymanie zaliczki a moment wystawania faktury.

JAKIE DANE POWINNA ZAWIERAĆ FAKTURA VAT:

faktury krajowe,
faktury zaliczkowe,
faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,
zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktur),

FAKTURY: PRAWO DO REALIZACJI ODLICZENIA PODATKU NALICZONEGO:

data otrzymania faktury jako wyznacznik momentu rozliczenia podatku naliczonego,
obowiązek terminowego przekazania faktury do działu księgowości jako jeden z najważniejszych warunków odliczenia podatku naliczonego,
data otrzymania faktury a data wykonania świadczenia – wpływ daty wykonania świadczenia na moment,
rozliczenia podatku naliczonego (ze szczeg.uwzgl. wewnątrzwspólnotowego nabycia),
błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury.

FAKTURY: STUDIUM PRZYPADKÓW SZCZEGÓLNYCH:

refakturowanie,
faktury wewnętrzne,
zasady przeliczania należności w walutach obcych,
zaokrąglenia na fakturach VAT.

DEKLARACJE I INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE, ZAPŁATA PODATKU:

rejestracja,
deklaracje VAT,
informacje podsumowujące,
zapłata podatku.

PROCEDURY SZCZEGÓLNE:

mali przedsiębiorcy,
świadczenie usług turystyki,
dostawa rzeczy używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich,
wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne.

SANKCJE W PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG:

dodatkowe zobowiązania podatkowe,
podmioty powiązane,
obowiązek wprowadzenia kas fiskalnych – niedotrzymanie terminu,
VAT a Kodeks Karny Skarbowy, w tym odpowiedzialność materialna pracownika za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.