Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

doradca podatkowy, wieloletni praktyk, doświadczony wykładowca z wieloletnim stażem. Duża znajomość zagadnień (teoretyczna i praktyczna) styku prawa bilansowego i podatkowego, sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości, standardów us gaap, cen transakcyjnych, kodeksu spółek handlowych i ustawy o swobodzie działalności gospodarczej,

Program szkolenia

PODATEK OD TOWARÓW USŁUG

1. GENEZA ORAZ ISTOTA PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG.
2. ZAKRES OPODATKOWANIA:
• podstawowe pojęcia i definicje,
• dostawa towarów i świadczenie usług,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
• eksport – import towarów i usług,
• podatnicy i płatnicy.
3. OBOWIĄZEK PODATKOWY:
• zasady ogólne,
• obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów,
• obowiązek podatkowy u małych podatników.
4. MIEJSCE ŚWIADCZENIA:
• przy dostawie towarów,
• przy wewnątrzwspólnotowemu nabyciu i dostawie towarów,
• przy świadczeniu usług.
5. PODSTAWA OPODATKOWANIA I WYSOKOŚĆ PODATKU:
• rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,
• zasady wymiaru i poboru podatku,
• stawki podatkowe,
• zwolnienia,
• szczególne przypadki stosowania stawki 0%.
6. ODLICZENIA I ZWROT PODATKU:
• zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),
• terminy zwrotu podatku,
• odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,
• nieściągalne wierzytelności.
7. FAKTURY: CO PODLEGA OBOWIĄZKOWI DOKUMENTOWANIA FAKTURĄ VAT:
• kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT,
• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dok. zrównane z fakturami),
• terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
• faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego,
• otrzymanie zaliczki a moment wystawania faktury.
8. JAKIE DANE POWINNA ZAWIERAĆ FAKTURA VAT:
• faktury krajowe,
• faktury zaliczkowe,
• faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,
• zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktur),
9. FAKTURY: PRAWO DO REALIZACJI ODLICZENIA PODATKU NALICZONEGO:
• data otrzymania faktury jako wyznacznik momentu rozliczenia podatku naliczonego,
• obowiązek terminowego przekazania faktury do działu księgowości jako jeden z najważniejszych warunków odliczenia podatku naliczonego,
• data otrzymania faktury a data wykonania świadczenia – wpływ daty wykonania świadczenia na moment,
• rozliczenia podatku naliczonego (ze szczeg.uwzgl. wewnątrzwspólnotowego nabycia),
• błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury.
10. FAKTURY: STUDIUM PRZYPADKÓW SZCZEGÓLNYCH:
• refakturowanie,
• faktury wewnętrzne,
• zasady przeliczania należności w walutach obcych,
• zaokrąglenia na fakturach VAT.
11. DEKLARACJE I INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE, ZAPŁATA PODATKU:
• rejestracja,
• deklaracje VAT,
• informacje podsumowujące,
• zapłata podatku.
12. PROCEDURY SZCZEGÓLNE:
• mali przedsiębiorcy,
• świadczenie usług turystyki,
• dostawa rzeczy używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich,
• wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne.
13. SANKCJE W PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG:
• dodatkowe zobowiązania podatkowe,
• podmioty powiązane,
• obowiązek wprowadzenia kas fiskalnych – niedotrzymanie terminu,
• VAT a Kodeks Karny Skarbowy, w tym odpowiedzialność materialna pracownika za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
14. VAT A PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH:
• rozbieżności i niespójności.

PODATEK AKCYZOWY

1. GENEZA ORAZ REGULACJE PRAWNE.
2. ZAKRES PRZEDMIOTOWY OPODATKOWANIA:
• podstawowe pojęcia i definicje,
• przedmiot i zakres opodatkowania,
• podatnicy akcyzy, właściwości organów podatkowych,
3. OBOWIĄZEK PODATKOWY:
• powstanie obowiązku podatkowego,
• deklaracje podatkowe,
• terminy płatności akcyzy,
• import wyrobów akcyzowych – postępowanie,
• zwolnienia,
• zwolnienia od akcyzy wynikające z przepisów prawa Wspólnoty Europejskiej.
4. OBRÓT WYROBAMI AKCYZOWYMI ZHARMONIZOWANYMI – SZCZEGÓLNY NADZÓR PODATKOWY:
• procedura zawieszenia poboru akcyzy,
• organizacja i zasady funkcjonowania składów podatkowych,
• przy świadczeniu usług,
• zarejestrowani handlowcy,
• niezarejestrowani handlowcy,
• zabezpieczenie akcyzowe,
• przemieszczanie wyrobów akcyzowych z zapłaconą akcyzą, zezwolenia.
5. PRZEPISY SZCZEÓŁOWE:
• paliwa silnikowe, oleje opałowe, gaz,
• napoje alkoholowe,
• wyroby tytoniowe,
• wyroby akcyzowe niezharmonizowane.
6. ZNAKI AKCYZY:
• obowiązek oznaczania znakami akcyzy,
• tryb i zasady umieszczania znaków,
• zasady i procedura otrzymywania znaków akcyzy,
• prawa i obowiązki wynikające ze stosowania znaków akcyzy,
• podatek akcyzowy a kodeks karny skarbowy – sankcje art. 63 - 76.
7. BACHUS - INFORMATYCZNY SYSTEM PRZEMIESZCZANIA WYROBÓW AKCYZOWYCH:
• zasady przemieszczania wyrobów akcyzowych zharmonizowanych na terytorium W E,
• założenia i cele systemu BACHUS,
• ogólne zasady działania,
• dokumenty e-ADT,
• przemieszczanie wyrobów w obrocie wewnątrzwspólnotowym,
• eksport i import.

Patroni medialni

• Kursy
  • Agent celny
  • Doradca podatkowy
  • Dyrektor finansowy
  • Analityk finansowy
  • Kontroler finansowy
  • Główny księgowy
  • Samodzielny księgowy
  • CGAP
  • Kadry i płace.
  • Kursy – pełna lista
• Szkolenia
  • Szkolenia otwarte
  • Warsztaty umiejętności osobistych
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Studia podyplomowe
• Księgarnia Księgowego