Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:
- materiały szkoleniowe
- 3 noclegi wraz z wyżywieniem
- atrakcje regionalne

Prowadzący

Genowefa Kawecka-Siuzdak - konsultant ds. rachunkowości i podatków, wieloletni główny księgowy i dyrektor finansowy, autorka artykułów publikowanych m. in. w Rzeczpospolita, Doradca Podatnika, Monitor Księgowego, Gazeta Prawna oraz książek m. in. „Środki trwałe” i „Wartości niematerialne i prawne”.
Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia

Zamknięcie roku 2007 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego.

Początkowe ujęcie transakcji w aspekcie prawa bilansowego – wycena , popełniane błędy.

1. Nabycie składników majątku trwałego.
2. Nabycie składników rzeczowego majątku obrotowego.
3. Ujęcie rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych.
4. Powstanie rozrachunków.
5. Ujęcie transakcji rozliczanych z kapitałem.
6. Ewidencja na koncie „Rozliczenia międzyokresowe przychodów”.

Ewidencja księgowa i ujęcie podatkowe wybranych transakcji.

1. Kontrakty długoterminowe.
2. Leasing.
3. Komis.
4. Instrumenty finansowe.
5. Przewłaszczenie.
6. Sprzedaż wierzytelności.

Harmonogram czynności przygotowawczych do bilansu 2007 i jego realizacja.

1. Wybór biegłego rewidenta.
2. Inwentaryzacja:
   • sposoby, terminy inwentaryzacji,
   • rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie w księgach.
3. Pozostałe czynności.

Wycena poszczególnych pozycji aktywów i pasywów na moment.

1. Wybór zasad wyceny dopuszczonych przez ustawę o rachunkowości.
2. Kategorie wyceny.
3. Wycena poszczególnych aktywów i pasywów wyrażonych w walucie polskiej i walucie obcej – przykłady i ćwiczenia praktyczne dla jednostek kontynuujących działalność o jednostek, w których kontynuacja działalności jest zagrożona.
4. Skutki wyceny – ujęcie w księgach -ewidencja księgowa i podatkowa w przykładach i ćwiczeniach.
5. Różnice kursowe w aspekcie bilansowym i podatkowym w 2007 r.
6. Tworzenie rezerw w bilansie – zasady, ewidencja księgowa , porównanie z MRS.

Opracowanie sprawozdania finansowego i rachunku zysków i strat.

1. Pozycje bilansowe – najczęściej popełniane błędy.
2. Rachunek zysków i strat wg wersji porównawczej i kalkulacyjnej:
   • zamknięty krąg kosztów – ćwiczenia praktyczne,
   • najczęściej popełniane błędy w ewidencji kosztów i sporządzaniu rachunku.
3. Inne elementy sprawozdania finansowego.
4. Złożenie sprawozdanie finansowego.
5. Rachunek przepływów pieniężnych.

Dzień II, III
Zamknięcie roku w aspekcie podatkowym – program szkolenia.

Podatek CIT – informacje ogólne.

1. Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku.
2. Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania.
3. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe.
4. Rok podatkowy i termin złożenia zeznania.
5. Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie.
6. Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe.
7. Przychody podlegające opodatkowaniu ryczałtem – przychód jako podstawa opodatkowania.
8. Dochody z udziału w zyskach – charakterystyka i ujęcie dokumentacyjne.
9. Obowiązki dokumentacyjne w trakcie roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
10. Obowiązki dokumentacyjne po zakończeniu roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
11. Opodatkowanie podmiotów zagranicznych w aspekcie przychodów zryczałtowanych. Obowiązki dokumentacyjne płatników.

Podatek CIT – przychody rozliczane na zasadach ogólnych – dochód jako podstawa opodatkowania – etap I rozliczenia rocznego.

1. Przychody i koszty wyłączone z ustalania dochodu do opodatkowania.
2. Przychody z udziału w spółce niemającej osobowości prawnej.
3. Rozliczanie strat, w tym również rozliczanie strat podmiotów przekształcanych.
4. Przychody i koszty ich uzyskania.
5. Moment powstania przychodu, w tym na przełomie lat podatkowych.
6. Kategorie wpływów nie zaliczonych do przychodów.
7. Kategorie przychodów i kosztów.
8. Podatkowe rozliczenie kosztów w czasie w aspekcie rozliczenia rocznego.
9. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP) – wybrane aspekty.

Podatek CIT – ustalanie dochodu i podatku – etap II rozliczenia rocznego.

1. Ustalenie dochodu – odliczenia i doliczenia.
2. Odliczanie darowizn i dokumentacja.
3. Odliczanie podatku zapłaconego za granicą.
4. Ustalenie zobowiązania podatkowego – obliczenie podatku oraz odliczenia i doliczenia do podatku.
5. Dywidendy i odliczanie podatku od dywidend.
6. Dywidendy wypłacane podmiotom zagranicznym.

Podatek CIT oraz podatek PIT – formularze i zeznania.

1. Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje.
2. Ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania. Książka przychodów i rozchodów oraz ustalanie dochodu.
3. Ewidencja środków trwałych.
4. Ustalanie dochodu i straty w drodze oszacowania.
5. Zeznanie roczne podmiotów powiązanych.
6. Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów.
7. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody transakcyjnej.
8. Informacje dotyczące dochodów jednostek samorządu terytorialnego.
9. Obowiązki płatników – pobór podatku i deklaracje.
10. Obowiązki dokumentacyjne i inne w trakcie roku podatkowego.
11. Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego.

Podatek PIT – obowiązki podatników i płatników.

1. Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzący działalność gospodarczą.
2. Zasady ogólne, formy ryczałtowe, podatek liniowy.
3. Obowiązki płatników związane z rocznym rozliczeniem podatku.
4. Obowiązki informacyjne wobec urzędu skarbowego i podatników.
5. „Deklaracje” i zeznania.

Podatek VAT – najważniejsze kwestie związane z zamknięciem rocznym.

1. Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego po zakończeniu roku.
2. Kategorie czynności podlegające opodatkowaniu VAT.
3. Dostawa towarów i świadczenie usług.
4. Czynności wewnątrzunijne.
5. Inne zagadnienia.

ZAMKNIĘCIE ROKU W PRAKTYCE – wypełnianie zeznań i deklaracji.

1. Przykładowe wypełnianie zeznania rocznego dla podatników podatku CIT.
2. Przykładowe wypełnianie deklaracji VAT związanej z korektą roczną.

Patroni medialni