Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe...

Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2007 rok

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Wrocław
Data: 2007-12-18
Kod: RSF071218
Prowadzący: Eksperci PAR.
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 990 PLN
Termin płatności: 2007-12-11

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Genowefa Kawecka-Siuzdak - konsultant ds. rachunkowości i podatków, wieloletni główny księgowy i dyrektor finansowy, autorka artykułów publikowanych m. in. w Rzeczpospolita, Doradca Podatnika, Monitor Księgowego, Gazeta Prawna oraz książek m. in. „Środki trwałe” i „Wartości niematerialne i prawne”.
Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia

Zamknięcie roku 2007 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego.

Początkowe ujęcie transakcji w aspekcie prawa bilansowego – wycena , popełniane błędy.

Nabycie składników majątku trwałego.
Nabycie składników rzeczowego majątku obrotowego.
Ujęcie rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych.
Powstanie rozrachunków.
Ujęcie transakcji rozliczanych z kapitałem.
Ewidencja na koncie „Rozliczenia międzyokresowe przychodów”.

Ewidencja księgowa i ujęcie podatkowe wybranych transakcji.

Kontrakty długoterminowe.
Leasing.
Komis.
Instrumenty finansowe.
Przewłaszczenie.
Sprzedaż wierzytelności.

Harmonogram czynności przygotowawczych do bilansu 2007 i jego realizacja.

Wybór biegłego rewidenta.
Inwentaryzacja:

sposoby, terminy inwentaryzacji,
rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie w księgach.

Pozostałe czynności.

Wycena poszczególnych pozycji aktywów i pasywów na moment.

Wybór zasad wyceny dopuszczonych przez ustawę o rachunkowości.
Kategorie wyceny.
Wycena poszczególnych aktywów i pasywów wyrażonych w walucie polskiej i walucie obcej – przykłady i ćwiczenia praktyczne dla jednostek kontynuujących działalność o jednostek, w których kontynuacja działalności jest zagrożona.
Skutki wyceny – ujęcie w księgach -ewidencja księgowa i podatkowa w przykładach i ćwiczeniach.
Różnice kursowe w aspekcie bilansowym i podatkowym w 2007 r.
Tworzenie rezerw w bilansie – zasady, ewidencja księgowa , porównanie z MRS.

Opracowanie sprawozdania finansowego i rachunku zysków i strat.

Pozycje bilansowe – najczęściej popełniane błędy.
Rachunek zysków i strat wg wersji porównawczej i kalkulacyjnej:

zamknięty krąg kosztów – ćwiczenia praktyczne,
najczęściej popełniane błędy w ewidencji kosztów i sporządzaniu rachunku.

Inne elementy sprawozdania finansowego.
Złożenie sprawozdanie finansowego.
Rachunek przepływów pieniężnych.

Dzień II
Zamknięcie roku w aspekcie podatkowym – program szkolenia.

Podatek CIT – informacje ogólne.

Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku.
Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania.
Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe.
Rok podatkowy i termin złożenia zeznania.
Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie.
Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe.
Przychody podlegające opodatkowaniu ryczałtem – przychód jako podstawa opodatkowania.
Dochody z udziału w zyskach – charakterystyka i ujęcie dokumentacyjne.
Obowiązki dokumentacyjne w trakcie roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
Obowiązki dokumentacyjne po zakończeniu roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
Opodatkowanie podmiotów zagranicznych w aspekcie przychodów zryczałtowanych. Obowiązki dokumentacyjne płatników.

Podatek CIT – przychody rozliczane na zasadach ogólnych – dochód jako podstawa opodatkowania – etap I rozliczenia rocznego.

Przychody i koszty wyłączone z ustalania dochodu do opodatkowania.
Przychody z udziału w spółce niemającej osobowości prawnej.
Rozliczanie strat, w tym również rozliczanie strat podmiotów przekształcanych.
Przychody i koszty ich uzyskania.
Moment powstania przychodu, w tym na przełomie lat podatkowych.
Kategorie wpływów nie zaliczonych do przychodów.
Kategorie przychodów i kosztów.
Podatkowe rozliczenie kosztów w czasie w aspekcie rozliczenia rocznego.
Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP) – wybrane aspekty.

Podatek CIT – ustalanie dochodu i podatku – etap II rozliczenia rocznego.

Ustalenie dochodu – odliczenia i doliczenia.
Odliczanie darowizn i dokumentacja.
Odliczanie podatku zapłaconego za granicą.
Ustalenie zobowiązania podatkowego – obliczenie podatku oraz odliczenia i doliczenia do podatku.
Dywidendy i odliczanie podatku od dywidend.
Dywidendy wypłacane podmiotom zagranicznym.

Podatek CIT oraz podatek PIT – formularze i zeznania.

Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje.
Ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania. Książka przychodów i rozchodów oraz ustalanie dochodu.
Ewidencja środków trwałych.
Ustalanie dochodu i straty w drodze oszacowania.
Zeznanie roczne podmiotów powiązanych.
Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów.
Sprawozdanie o realizacji uznanej metody transakcyjnej.
Informacje dotyczące dochodów jednostek samorządu terytorialnego.
Obowiązki płatników – pobór podatku i deklaracje.
Obowiązki dokumentacyjne i inne w trakcie roku podatkowego.
Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego.

Podatek PIT – obowiązki podatników i płatników.

Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzący działalność gospodarczą.
Zasady ogólne, formy ryczałtowe, podatek liniowy.
Obowiązki płatników związane z rocznym rozliczeniem podatku.
Obowiązki informacyjne wobec urzędu skarbowego i podatników.
„Deklaracje” i zeznania.