VAT w obrocie międzynarodowym

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Wrocław
Data: 2009-07-17
Kod: VWM090717
Prowadzący: Łukasz Gogola
Godzin: 6 lekcyjnych
Cena: 549 PLN
Termin płatności: 2009-07-10

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Łukasz Gogola

doświadczony wykładowca, praktyk. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji (kierunek: prawo) Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach (1998r.-2004r.). Obecnie jest kierownikiem referatu podatku od towarów i usług w Pierwszym Śląskim Urzędzie Skarbowym.

Program szkolenia

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

o wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów
o czynności zrównane i wyłączenia z WDT
o moment powstania obowiązku podatkowego
o wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - magazyn konsygnacyjny
o podstawa opodatkowania
o zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
o dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski
o rabaty i zaliczki w WDT
o obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika
o deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze
o konsekwencje braku aktywności VIES kontrahenta zagranicznego oraz możliwości jego potwierdzenia
o korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT
o reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.
o metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT
o wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości
o faktura korygująca w WDT
o usługi związane bezpośrednio z WDT
o przeliczanie waluty obcej
o § 10 rozporządzenia Ministra w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług – stawka 0 % podatku VAT
o wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów a eksport towarów

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

o pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów,
o miejsce opodatkowania WNT
o czynności zrównane i wyłączenia z WNT
o WNT - magazyn konsygnacyjny
o rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut
o podstawa opodatkowania WNT
o zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT
o reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.
o stawki VAT w innych krajach UE - wpływ na WNT
o nabycie środków trwałych od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem VAT w UE
o wywóz prezentów i próbek o niewielkiej wartości
o usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania
o obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca, nota korygująca
o deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze
3. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona
4. Omówienie zmian w zakresie rozliczeń WDT i WNT
5. Panel dyskusyjny