Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Marcin Pacyna

Doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia

Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych - CIT 2009

I. Przychody - aktualne regulacje oraz zmiany 2009

1. Pojęcie przychodu i dochodu w 2009 r.
2. Moment powstania przychodu w 2009 r.
3. Przychody z tytułu niepodzielonych zysków w spółkach kapitałowych.
4. Przychody w związku z otrzymaniem lub zwrotem pożyczki i kredytu w sytuacji waloryzowanie kursem waluty.
5. Zmiany w zakresie przychodów z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości.

II. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów - 2009

1. Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.
2. Koszty bezpośrednie i pośrednie - znaczenie praktyczne.
3. Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
4. Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
5. Zmiany w zakresie rozliczania kosztów wynagrodzeń i ZUS - ujęcie memoriałowe i sposób rozliczania.
6. Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
7. Koszty zaniechanych inwestycji.
8. Zmiany w zakresie amortyzacji (ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych, nowa wysokość odsetek za przekroczenie rocznego okresu używania)

III. Rozliczenie dochodów zagranicznych oraz odliczenia od dochodu. Wpłaty zaliczek na podatek.

1. Zmiany w zakresie odliczeń od dochodu.
2. Nowe zasady wpłacania zaliczek na podatek.
3. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
4. Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe - unikanie podwójnego opodatkowania.
5. Definicja i znaczenie "zakładu" w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
6. Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
7. Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
8. Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.

Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych - PIT 2009

1. Zmiany w zakresie wspólnego opodatkowania małżonków
2. Zmiany w opodatkowaniu osób samotnie wychowujących dzieci
3. Przychody i koszty z działalności gospodarczej w związku z waloryzacją kredytów i pożyczek
4. Zmiany w zakresie przychodów z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości
5. Zmiany w zwolnieniach przedmiotowych:
   • odszkodowania
   • wygrane w grach i konkursach
   • przychody zagraniczne
   • przychody ze zbycia nieruchomości
   • alimenty
   • pozostałe zwolnienia
6. Zmiany w zakresie potrącalności kosztów podatkowych:
   • koszty zaniechanych inwestycji
   • memoriałowe rozliczanie kosztów wynagrodzeń i ZUS - sposób rozliczenia
7. Zmiany w zakresie amortyzacji:
   • ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych
   • nowa wysokość odsetek za przekroczenie rocznego okresu używania
8. Odliczenie od dochodów składek ZUS zapłaconych poza RP
9. Nowe zasady rozliczania ulgi rodzinnej
10. Zmiany w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego
11. Zmiany w zasadach wpłacania zaliczek na podatek
12. Przepisy przejściowe w zakresie zwolnienia ze zbycia nieruchomości

Zmiany w Ordynacji podatkowej - 2009

1. Zmiany w zakresie wydawania interpretacji indywidualnych
2. Zmiany w zakresie zabezpieczenia wykonania decyzji
3. Zmiany w regulacji dotyczącej hipoteki przymusowej
4. Nowa stawka odsetek za zwłokę w razie skutecznej korekty deklaracji
5. Zmiany w zakresie gotówkowej i bezgotówkowej formy zapłaty podatków.
6. Zmiany w zakresie przedawnienia zobowiązań podatkowych oraz wniosków o stwierdzenie nadpłaty
7. Nowa regulacja odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe
8. Nowe zasady w zakresie wykonalności decyzji podatkowych. Rygor natychmiastowej wykonalności.
9. Zmiany w zakresie kontroli podatkowej i skarbowej.

Podatek VAT 2009

1. Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym
   • nowe zasady ustalania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów,
   • podstawa opodatkowania nieodpłatnych przekazań (w tym przekazania żywności)
   • zmiany w zakresie zwolnień podatkowych
   • podstawa opodatkowania w walucie obcej - nowy sposób przeliczania faktur walutowych
   • zmiany w zakresie definicji dostawy towarów
   • zmiany w zakresie opodatkowania dostaw nieruchomości
2. Obrót z zagranicą - WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.
   • magazyn konsygnacyjny ("call of stock") - regulacje polskie i unijne,
   • nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów
   • rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa - nowe wymogi,
   • obowiązek podatkowy w WDT,
   • stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu,
   • nowe zasady opodatkowania eksportu i importu towarów,
   • możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT,
   • katalog usług opodatkowanych u nabywcy (min. organizacja targów i wystaw, rozszerzenie katalogu usług niematerialnych)
3. Odliczenie podatku VAT
   • nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego,
   • korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań,
   • znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku
   • nowe terminy zwrotu podatku,
   • likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie,
   • wniosek o przyspieszony zwrot - nowe zasady
   • podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski - zasady zwrotu podatku
   • nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym,
   • zmiany w zakresie częściowego odliczenia VAT,
   • likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,
   • odliczenie VAT a koszty uzyskania przychodów
4. Dokumentacja i rozliczenie VAT
   • rozliczenia miesięczne i kwartalne - odwrócenie dotychczasowej zasady,
   • metoda kasowa a deklaracje podatkowe,
   • nowe terminy wpłaty podatku
   • wpłaty zaliczek podatkowych - nowość w rozliczeniu z fiskusem,
   • nowe regulacje w zakresie ewidencji VAT i sankcji podatkowych,
   • zmiana sankcji w przypadku ewidencji za pomocą kas rejestrujących,
   • likwidacja sankcji w postaci 30%-go dodatkowego zobowiązania podatkowego,
   • nowe zasady odliczania ulgi na zakup kas rejestrujących
5. Pozostałe zmiany
   • ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar
   • zmiany w zakresie korekt podatku w przypadku zmiany prawa do odliczenia VAT
   • nowa definicja zorganizowanej części przedsiębiorstwa
   • rozliczenie VAT w przypadku likwidacji działalności gospodarczej

Patroni medialni

• Kursy
  • Agent celny
  • Doradca podatkowy
  • Dyrektor finansowy
  • Analityk finansowy
  • Kontroler finansowy
  • Główny księgowy
  • Samodzielny księgowy
  • CGAP
  • Kadry i płace.
  • Kursy – pełna lista
• Szkolenia
  • Szkolenia otwarte
  • Warsztaty umiejętności osobistych
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Studia podyplomowe
• Księgarnia Księgowego