Akademia podatkowa od podstaw (24godz.)

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Poznań
Data: 2009-09-22 - 2009-09-25
Kod: APD090922
Prowadzący: Paweł Małecki
Godzin: 24 lekcyjnych
Cena: 1599 PLN
Termin płatności: 2009-09-15

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Paweł Małecki

Doradca podatkowy, wieloletni praktyk. Jest autorem książki i kilku publikacji z zakresu prawa podatkowego. Jest członkiem Krajowej Rady Doradców Podatkowych (organ władzy wykonawczej Krajowej Izby Doradców Podatkowych), Komisji Prawa Podatkowego (organ opiniujący akty prawne dotyczące prawa podatkowego) oraz Zarządu Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych.

Od 2001 r. jest członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministerstwie Finansów, przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym przy Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza.

Program szkolenia

Program kursu składa się z 3 głównych bloków tematycznych, z których każdy poświęcony jest najważniejszym podatkom.

Blok I – Podatki dochodowe:

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

Blok II – Podatki obrotowe:

Podatek od towarów i usług (VAT)
Podatek akcyzowy

Blok III – Podatki majątkowe i procedury podatkowe :

Podatek od czynności cywilnoprawnych
Podatek od spadków i darowizn
Procedury podatkowe (postępowanie podatkowe i kontrolne – najważniejsze zagadnienia)

W ramach każdego bloku zostanie położony nacisk na następujące zagadnienia:

praktyczny aspekt rozwiązań podatkowych w pracy księgowego lub specjalisty podatkowego
optymalizację podatkową (uproszczenia podatkowe, zmniejszenie zobowiązań podatkowych)
problemy techniczno-formalne (deklaracje, zeznania oraz formularze podatkowe)
warsztaty podatkowe (zadania i przykłady, wypełnianie deklaracji podatkowych)
funkcjonowanie przepisów w praktyce podatkowej (stanowisko specjalistów podatkowych, orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych – jak dobrze korzystać z wypracowanych rozwiązań)
dyskusję problemową

Szczegółowy program kursu Akademia Podatkowa:

Blok I

Część I – Podatek dochodowy od osób prawnych:

Przychody podatkowe opodatkowane na zasadach ogólnych:
- pojęcie przychodu i dochodu,
- moment powstania przychodu z działalności gospodarczej,
- świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne, zakup towarów poniżej wartości rynkowej, problematyka zatrzymania dywidendy w spółce, nieoprocentowane pożyczki,
- umorzone i przedawnione zobowiązania,
- podatek VAT jako przychód, korekta VAT a wpływ na przychód podatkowy, korekty VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych a podatek dochodowy
- odpłatne zbycie rzeczy i praw majątkowych,
- przychody niezaliczane do przychodów podatkowych,
- rozliczanie strat podatkowych w praktyce,
Koszty uzyskania przychodów:
- praktyczne aspekty potrącalności kosztów w czasie,
- koszty bezpośrednie i pośrednie, nowe zasady potrącania kosztów w czasie, rozliczanie kosztów pośrednich, wpływ przepisów bilansowych na rozwiązania podatkowe,
- odpisy amortyzacyjne niestanowiące kosztów podatkowych, inne wydatki niezaliczone do kosztów
- straty a koszty podatkowe,
- wydatki na objęcie lub nabycie udziałów (akcji),
- pożyczki, odsetki i prowizje,
- optymalizacja kosztów - wierzytelności nieściągalne, umorzone i przedawnione, odpisy aktualizujące a koszty podatkowe i rachunkowe
- podatki kosztowe, podatek VAT jako koszt,
- wydatki dotyczące samochodu osobowego (odpisy amortyzacyjne, składki na ubezpieczenie, wydatki eksploatacyjne)
- odsetki od pożyczek (problem tzw. „cienkiej kapitalizacji”)
Różnice kursowe:
- rozliczanie różnic kursowych dla celów podatkowych
- różnice od własnych środków i wartości pieniężnych
- praktyczne kontrowersje związane z rozliczaniem różnic kursowych (wpływ na przychody i koszty, potrącenia),
- nowe zasady rozliczania różnic kursowych (zasady bilansowe i zasady podatkowe, konieczność ciągłego stosowania, zawiadomienie naczelnika urzędu skarbowego, nowe rozumienie dodatnich i ujemnych różnic kursowych dla celów podatkowych),
- kontrowersje z rozliczaniem różnic kursowych (kurs faktycznie stosowany, kursy średnie, szacowanie kursów)
Wybrane zagadnienia amortyzacji majątku trwałego:
- nowe zasady amortyzacji dotyczące aportów oraz środków otrzymanych w związku z likwidacją osoby prawnej
- ulepszenie i remont środków trwałych,
- amortyzacja liniowa, podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych,
- używane i ulepszone środki trwałe amortyzowane ze stawkami indywidualnymi,
- amortyzacja budynków gospodarczych
- amortyzacja degresywna i przyspieszona
Dochody (przychody) zryczałtowane:
- pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych,
- wysokość podatku, zwolnienia podatkowe,
- dywidendy w obrocie z zagranicą,
- opodatkowanie przy podziale i przejmowaniu spółek
Obliczenie podatku, zaliczki, formularze podatkowe:
- odliczenia od dochodu,
- odliczenia od podatku,
- zasady odliczania podatku zapłaconego za granicą,
- zwolnienia w obrocie z zagranicą,
- stawki podatkowe, podatek i odliczenia od podatku, zryczałtowany podatek dochodowy, zaliczki miesięczne,
- optymalizacja podatkowa – wpłata zaliczek w uproszczonej formie
- wybrane zagadnienia dotyczące dokumentacji podatkowej,

Część II – Podatek dochodowy od osób fizycznych:

Rozwiązania podatkowe wspólne dla osób fizycznych i osób prawnych (omówione w części I).
Zakres podmiotowy:
- rezydenci i nierezydenci podatkowi, nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy, miejsce zamieszkania a miejsce zameldowania, opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
Zakres przedmiotowy:
- katalog źródeł przychodów,
- przychody ze stosunku pracy, nieodpłatne świadczenia dla pracowników,
- przychody z działalności wykonywanej osobiście
- przychody z działalności gospodarczej
- przychody z nieruchomości
- przychody z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych
- przychody z odpłatnego zbycia
Koszty uzyskania przychodów:
- ogólna zasada potrącalności kosztów,
- koszt podatkowy i bilansowy,
- rozliczanie kosztów w czasie – praktyczne ujęcie,
- wydatki stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
- amortyzacja podatkowa
Podatkowa księga przychodów i rozchodów. Ewidencje i wykazy. Ustalanie dochodu.
Szczególne sposoby opodatkowania:
- dochody opodatkowane ryczałtowo,
- dochody z kapitałów pieniężnych, dochody z udziału w zyskach osób prawnych
- szacowanie dochodów,
- dochody zagraniczne,
- podatek liniowy i skala podatkowa
Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego, pobór podatku i zeznania roczne
- odliczenia od dochodu i od podatku,
- alternatywne rozliczanie składek ZUS
- stawki podatkowe
- pobór podatku przez płatników,
- zamknięcie roku podatkowego

,span>Blok II

Część I – Podatek od towarów i usług:

Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług.
Przeniesienie własności a opodatkowanie VAT. Odpłatność jako element czynności opodatkowanych.
Nieodpłatne przekazanie i zużycie towarów. Opodatkowanie reprezentacji i reklamy. Kwestie kosztowe.
Zużycie towarów na cele reprezentacji i reklamy a podatek VAT. Kwestie kosztowe.
Opodatkowanie premii i bonusów w wyjaśnieniach organów podatkowych i Ministerstwa Finansów.
Zbycie przedsiębiorstwa i inne czynności wyłączone z systemu VAT. Skutki w zakresie odliczeń.
Podatnicy podatku VAT. Samodzielna działalność gospodarcza jako przesłanka posiadania statusu podatnika. Opodatkowanie umów cywilnoprawnych – aktualne regulacje oraz kierunki zmian. Umowy zlecenia i umowy o dzieło. Proponowane zmiany w tym zakresie.
Obowiązek podatkowy – ogólne zasady powstawania i momenty szczególne. Wystawienie faktury a obowiązek podatkowy. Wystawienie faktury w zaliczce. Obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w dostawie towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
Podstawa opodatkowania VAT. Opodatkowanie dotacji, subwencji i innych dopłat. Podstawa opodatkowania w imporcie usług i dostawie, dla której podatnikiem jest nabywca.
Proponowane zmiany w obowiązku podatkowym i w podstawie opodatkowania.
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem (WNT). Znaczenie miejsca dostawy w WNT. Rejestracja unijna a WNT. Konieczność rozliczenia nabycia pomimo braku rejestracji.
Przemieszczanie własnych towarów przez podatnika unijnego. Magazyn konsygnacyjny. Projekty zmian w ustawie o VAT.
Podstawa opodatkowania w WNT. Obowiązek podatkowy i korekty deklaracji. Faktury wewnętrzne i ich korekty. Właściwe kursy walut. Moment rozliczenia korekty. Zaliczki i postępowanie z brakiem ich dokumentacji.
Neutralność podatkowa w WNT a nabycie środków transportu. Neutralność przy czynnościach zwolnionych.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT). Warunki opodatkowania WDT stawką 0%.
Zastosowanie stawki krajowej a konieczność korekty podatku dochodowego. Metoda „w stu” a przepisy podatkowe.
Import usług oraz odwrócony system naliczania podatku.
Miejsce dostawy towarów a opodatkowanie VAT.
Opodatkowanie usług ze względu na miejsce świadczenia. Usługi na nieruchomościach. Usługi niematerialne i status nabywcy. Numer unijny a import usług i opodatkowanie nabywcy.
Odliczanie podatku naliczonego jako podstawowe prawo podatnika i wyraz zasady neutralności podatku.
Termin odliczenia podatku naliczonego.
Odliczenie poprzez korektę podatku, odliczenie podatku przez małych podatników i kontrahentów małych podatników.
Ograniczenia w odliczeniu podatku.
Odliczanie podatku od samochodów. Dokumentacja warunków technicznych. Odliczanie podatku VAT od paliw silnikowych. Warunki odnośnie faktur.
Leasing a odliczanie podatku VAT.
Zwrot różnicy podatku na rachunek bankowy. Podstawowy i skrócony termin zwrotu podatku.
Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego.
Deklaracje VAT i zapłata podatku
Zmiany w zakresie odliczania podatku VAT (nowe zasady, terminy i sposoby odliczania podatku). Propozycja zmian w zakresie zaliczek na podatek.
Faktury VAT. Faktury w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów. Faktury dokumentujące dostawę i usługi poza terytorium kraju. Faktury wewnętrzne. Faktury VAT-MP. Faktury zaliczkowe. Faktury VAT- marża. Faktury VAT-RR. Faktury w formie elektronicznej. Faktury wystawiane przez nabywców.
Przeliczanie walut obcych z faktur VAT na złotówki.
Faktury i noty korygujące. Duplikaty faktur.
Nieściągalne wierzytelności czyli praktyczne ujęcie „ulgi na złe długi” – cele i rzeczywistość.

Część II – Podatek akcyzowy:

Harmonizacja akcyzy w Unii Europejskiej.
Wyroby akcyzowe zharmonizowane i niezharmonizowane.
Składy podatkowe i procedura zawieszenia poboru akcyzy.
Rozliczanie podatku akcyzowego przez zarejestrowanego i niezarejestrowanego handlowca.
Dokumenty towarzyszące procedurze zawieszenia poboru akcyzy oraz procedurze z zapłaconą akcyzą (ADT, UDT).
Organy podatkowe oraz rozliczenie podatku akcyzowego (deklaracje miesięczne oraz uproszczone). Zawiadomienie o planowanym nabyciu wyrobów akcyzowych.
Opodatkowanie wyrobów akcyzowych niezharmonizowanych.
Opodatkowanie podatkiem akcyzowym samochodów osobowych.
Stawki podatku akcyzowego.
Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w akcyzie.
Zwolnienia akcyzowe.
Zabezpieczenia akcyzowe oraz sposób ich składania.
Znaki akcyzy.