Podatek VAT 2010 w obrocie międzynarodowym (2 dni)

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Kraków
Data: 2010-04-08 - 2010-04-09
Kod: VAM100408
Prowadzący: Łukasz Gogola
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 1098 PLN
Termin płatności: 2010-04-01

Informacje o szkoleniu

Prowadzący

Łukasz Gogola

doświadczony wykładowca, praktyk. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji (kierunek: prawo) Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach (1998r.-2004r.). Obecnie jest kierownikiem referatu podatku od towarów i usług w Pierwszym Śląskim Urzędzie Skarbowym.

Program szkolenia

Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT (m.in. dostawa towarów, świadczenie usług, premie pieniężne).
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
- czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
- moment powstania obowiązku podatkowego;
- WDT - magazyn konsygnacyjny;
- podstawa opodatkowania;
- zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
- dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
- rabaty i zaliczki w WDT;
- obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
- deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
- korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
- reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
- metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
- faktura korygująca w WDT;
- usługi związane bezpośrednio z WDT,
- przeliczanie waluty obcej
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
- miejsce opodatkowania WNT;
- czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
- WNT - magazyn konsygnacyjny;
- rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
- podstawa opodatkowania WNT;
- usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;
- zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
- reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
- obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
- deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
- podatek naliczony - źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona.
Eksport towarów:
- pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
- moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
- usługi bezpośrednio związane z eksportem towarów;
- forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
- elektroniczne zgłoszenia celne - System ECS;
- moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
- korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
- metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
- faktura korygująca w WDT;
- przeliczanie waluty obcej;
Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju z uwzględnienim zmian obowiązujących od 01.01.2010r..
- Import usług - nowa definicja oraz zmiany w przepisach dotyczących obowiązku rozliczenia importu usług.
- Zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego:
- usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności,
- obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
- nowe regulacje w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego od importu usług,
- Nowe regulacje w zakresie miejsca świadczenia usług - uchylenie przepisów dotychczasowych - art. 27 i 28 ustawy o VAT oraz wprowadzenie nowych zasad rozliczania usług - art. 28a-28o ustawy o VAT,
- Omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów),
- Nowe zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostawa towarów, (mówienie również kwestii dotyczących dokumentów uprawniających zastosowanie stawki 0 % podatku VAT);
- Nowe zasady składani deklaracji podsumowujących (miesięczne terminy składania deklaracji podsumowujących, limity kwotowe dotyczące informacji podsumowujących, deklaracje podsumowujące dla usług świadczonych poza terytorium kraju),
- Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej,
- Podstawa opodatkowania w imporcie usług;
- Wewnątrzwspólnotowe usługi transportu towarów;
- Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
- Przeliczanie waluty obcej;
- Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
- Dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju (miejsce opodatkowania, fakturowanie, wykazywanie w deklaracji).
Zmiany w zakresie rozliczeń wewnątrzwspólnotowej dostawy i wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, eksportu towarów, importu usług - obowiązujące od 01.01.2010r. oraz 01.12.2008r.
Panel dyskusyjny.