Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

Informacje o szkoleniu / seminarium

Prowadzący

Łukasz Gogola

doświadczony wykładowca, praktyk. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz ukończył studia podyplomowe z zakresu Finanse i Rachunkowość. Pracownik urzędu skarbowego, m.in. kierownik referatu oraz działu podatku od towarów i usług w Pierwszym Śląskim Urzędzie Skarbowym. Autor artykułów z zakresu podatku od towarów i usług, które ukazują się m.in. w Biuletynie VAT oraz Rzeczpospolitej.

Program szkolenia / seminarium

1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT (m.in. dostawa towarów, świadczenie usług, premie pieniężne).
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
   • czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
   • moment powstania obowiązku podatkowego;
   • WDT - magazyn konsygnacyjny;
   • podstawa opodatkowania;
   • zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
   • dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
   • rabaty i zaliczki w WDT;
   • obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
   • deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
   • korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
   • reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
   • metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
   • faktura korygująca w WDT;
   • usługi związane bezpośrednio z WDT,
   • przeliczanie waluty obcej
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
   • pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
   • miejsce opodatkowania WNT;
   • czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
   • WNT - magazyn konsygnacyjny;
   • rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
   • podstawa opodatkowania WNT;
   • usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;
   • zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
   • reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
   • obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
   • deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
   • podatek naliczony - ?ródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
4. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona.
5. Eksport towarów:
   • pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
   • moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
   • usługi bezpośrednio związane z eksportem towarów;
   • forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
   • elektroniczne zgłoszenia celne - System ECS;
   • moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
   • korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
   • metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
   • faktura korygująca w WDT;
   • przeliczanie waluty obcej;
6. Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju z uwzględnienim zmian obowiązujących od 01.01.2010r..
   • Import usług - nowa definicja oraz zmiany w przepisach dotyczących obowiązku rozliczenia importu usług.
   • Zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego:
   • usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności,
   • obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
   • nowe regulacje w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego od importu usług,
   • Nowe regulacje w zakresie miejsca świadczenia usług - uchylenie przepisów dotychczasowych - art. 27 i 28 ustawy o VAT oraz wprowadzenie nowych zasad rozliczania usług - art. 28a-28o ustawy o VAT,
   • Omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów),
   • Nowe zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostawa towarów, (mówienie również kwestii dotyczących dokumentów uprawniających zastosowanie stawki 0 % podatku VAT);
   • Nowe zasady składani deklaracji podsumowujących (miesięczne terminy składania deklaracji podsumowujących, limity kwotowe dotyczące informacji podsumowujących, deklaracje podsumowujące dla usług świadczonych poza terytorium kraju),
   • Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej,
   • Podstawa opodatkowania w imporcie usług;
   • Wewnątrzwspólnotowe usługi transportu towarów;
   • Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
   • Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
   • Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
   • Przeliczanie waluty obcej;
   • Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
   • Dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju (miejsce opodatkowania, fakturowanie, wykazywanie w deklaracji).
7. Zmiany w zakresie rozliczeń wewnątrzwspólnotowej dostawy i wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, eksportu towarów, importu usług - obowiązujące od 01.01.2010r. oraz 01.12.2008r.
8. Panel dyskusyjny.

Każdy uczestnik naszych szkoleń otrzymuje

• Miesięczny bezpłatny dostęp do NetTAX - Bazy Prawa Polskiego On-line
• Rabat 33% na roczny abonament do Bazy Prawnej NetTAX

Patroni medialni

• Kursy
  • Wszystkie
  • Certyfikacja zawodu księgowego – egzaminy
  • Księgowe
  • Finansowe
  • Przygotowanie do egzam.
  • Podatkowe
  • Dla budżetu
  • Dla bezrobotnych
• Szkolenia / seminaria
  • Szkolenia otwarte
  • Warsztaty umiejętności osobistych
  • Szkolenia wewnętrzne
  • Szkolenia dla sfery budżetowej
  • Szkolenia wyjazdowe
• Wydawnictwo PAR
  • Zapowiedzi
  • Nowości
  • Tytuły w sprzedaży
  • Pakiety
  • Wydawnictwo – pełna lista
• Oddział Katowice
• Księgarnia Księgowego