Podatki, rachunkowość, finanse, szkolenia, kursy, konferencje

I.         Istota stosowania cen transferowych

1.       Definicja Transfer pricing.

2.       Badanie istnienia powiązań.

3.       Pojęcie podmiotów powiązanych.

4.       Identyfikacja i eliminacja szkodliwych praktyk podatkowych.

5.       Ceny transferowe w świetle uregulowań Umowy Modelowej OECD i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

II.      Metodyka ustalania cen transferowych

1.        Metody transakcyjne.

1.1.     Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej.

1.2.     Metoda ceny odsprzedaży.

1.3.     Metoda rozsądnej marży.

2.        Metody zysku transakcyjnego.

III.   Dokumentacja podatkowa cen transferowych

1.        Podstawowe dane transakcyjne.

1.1      Podstawa prawna i formalna.

1.2      Opis działalności podmiotów powiązanych.

1.3      Podmioty uczestniczące w transakcji.

1.4      Umowy dotyczące transakcji.

1.5      Charakterystyka transakcji.

2.        Elementy dokumentacji podatkowej w zakresie cen transferowych.

2.1.     Analiza funkcjonalna.

2.2.     Struktura kosztów.

2.3.     Metoda i sposób kalkulacji ceny.

2.4.     Strategia gospodarcza.

2.5.     Oczekiwane korzyści.

IV.    Omówienie wybranych rodzajów transakcji.

1.       Dostawa towarów.

2.       Świadczenie usług niematerialnych.

3.       Udzielenie licencji.

4.       Umowy pożyczki.

V.       Transakcje zawarte między przedsiębiorstwem a jego zakładem w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i oraz ustawy o podatku dochodowym.

VI.     Transakcje dokonywane  z krajami stosującymi nieuczciwą konkurencję.

VII.   Konsekwencje nie sporządzenia dokumentacji cen transferowych.

VIII. Odpowiedzialność karna skarbowa z tytułu niedopełnienia obowiązków związanych z unormowaniami w zakresie cen transferowych.

Pytania i odpowiedzi