Przegląd podatkowy 2010

GRATIS: Zestaw aktywnych druków na CD

Tylko teraz zapisz się na to szkolenie a otrzymasz zestaw płyt z aktywnymi formularzami wydanymi przez Signform.pl
Szczegóły promocji >>

Informacje ogólne o szkoleniu

Zobacz szczegóły organizacyjne

Wydrukuj program

Pobierz druk zamówienia

Miejsce: Bydgoszcz
Data: 2010-02-16 - 2010-02-17
Kod: PZP100216
Prowadzący: Marcin Pacyna
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 949 PLN
Termin płatności: 2010-02-09

Informacje o szkoleniu

Dodatkowe informacje

W pierwszym dniu szkolenia 16.02.2010-"Podatek dochodowy od osób prawnych CIT-aktualne problemy, nowelizacje" - Prowadzący Pan Marcin Pacyna
W drugim dniu szkolenia 17.02.2010-"Zmiany w podatku VAT 2010-obowiązujące od 1 stycznia 2010" - Prowadzący Pan Marcin Pacyna

Prowadzący

Marcin Pacyna

Doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia

DZIEŃ PIERWSZY - Podatek CIT - 16.02.2010

prowadzący: Pan Marcin Pacyna

I. Przychody - aktualne regulacje oraz zmiany 2010

Pojęcie przychodu i dochodu w 2010 r.
Moment powstania przychodu w 2010 r.
Przychody z tytułu niepodzielonych zysków w spółkach kapitałowych.
Przychody w związku z otrzymaniem lub zwrotem pożyczki i kredytu w sytuacji waloryzowanie kursem waluty.
Zmiany w zakresie przychodów z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości.

II. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów - 2010

Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.
Koszty bezpośrednie i pośrednie - znaczenie praktyczne.
Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
Zmiany w zakresie rozliczania kosztów wynagrodzeń i ZUS - ujęcie memoriałowe i sposób rozliczania.
Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
Koszty zaniechanych inwestycji.
Zmiany w zakresie amortyzacji (ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych, nowa wysokość odsetek za przekroczenie rocznego okresu używania)

III. Rozliczenie dochodów zagranicznych oraz odliczenia od dochodu. Wpłaty zaliczek na podatek.

Zmiany w zakresie odliczeń od dochodu.
Nowe zasady wpłacania zaliczek na podatek.
Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe - unikanie podwójnego opodatkowania.
Definicja i znaczenie "zakładu" w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.

Podatek dochodowy od osób fizycznych - PIT 2010

Zmiany w zakresie wspólnego opodatkowania małżonków
Zmiany w opodatkowaniu osób samotnie wychowujących dzieci
Przychody i koszty z działalności gospodarczej w związku z waloryzacją kredytów i pożyczek
Zmiany w zakresie przychodów z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości
Zmiany w zwolnieniach przedmiotowych:
- odszkodowania
- wygrane w grach i konkursach
- przychody zagraniczne
- przychody ze zbycia nieruchomości
- alimenty
- pozostałe zwolnienia
Zmiany w zakresie potrącalności kosztów podatkowych:
- koszty zaniechanych inwestycji
- memoriałowe rozliczanie kosztów wynagrodzeń i ZUS - sposób rozliczenia
Zmiany w zakresie amortyzacji:
- ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych
nowa wysokość odsetek za przekroczenie rocznego okresu używania
Odliczenie od dochodów składek ZUS zapłaconych poza RP
Nowe zasady rozliczania ulgi rodzinnej
Zmiany w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego
Zmiany w zasadach wpłacania zaliczek na podatek
Przepisy przejściowe w zakresie zwolnienia ze zbycia nieruchomości

DZIEŃ DRUGI - Podatek VAT - 17.02.2010

prowadzący: Pan Marcin Pacyna

Część I
Zmiany w podatku VAT 2010

Zmiany w zakresie importu usług oraz miejsca świadczenia usług
- zmiany przepisów "ogólnych" związanych z importem usług
- pojęcia "stałe miejsce", "inne miejsce" oraz "miejsce uczestniczące w czynnościach"
- praktyczne znaczenie miejsca prowadzenia działalności na terenie RP
- nowy moment obowiązku podatkowego w imporcie usług
- definicja "podatnika" dla potrzeb miejsca świadczenia usług
- nowa zasada ogólna i nowe wyjątki odnoszące się do miejsca świadczenia usług
- świadczenie usług na rzecz podatników i "niepodatników"
- praktyczne omówienie wszystkich nowych regulacji odnoszących się do świadczenia usług, w tym:
- usługi niematerialne,
- usługi transportowe,
- usługi związane z nieruchomościami,
- usługi elektroniczne,
- usługi na ruchomym majątku rzeczowym,
- usługi pośrednictwa,
- usługi związane z targami i wystawami oraz przepisy przejściowe w tym zakresie
- usługi restauracyjne i cateringowe,
- usługi krótkotrwałego wynajmu środków transportu, itp.
Zmiany w międzynarodowym obrocie towarowym
- zmiany odnoszące się do magazynu konsygnacyjnego - moment obowiązku podatkowego w dostawie
- nowe zasady "odraczania" sprzedaży krajowej w sytuacji braku dowodów potwierdzających wywóz towarów w ramach dostaw wewnątrzwspólnotowych
Zmiany w zakresie dokumentacji i inne regulacje
- szerszy zakres rejestracji unijnej podatników
- nowe zasady składania informacji VAT-UE
- kwartalne i miesięczne informacje VAT-UE, w tym elektronicznie
- nowy katalog czynności wykazywany w informacji podsumowującej
- przepisy przejściowe
- nowe zasady zwrotu podatku VAT dla podmiotów niemających siedziby w RP

Część II
Pozostałe regulacje w podatku VAT

Omówienie zmian obowiązujących od 01.12.2008 oraz 01.01.2009
- nowe zasady ustalania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów,
- podstawa opodatkowania nieodpłatnych przekazań (w tym przekazania żywności)
- zmiany w zakresie zwolnień podatkowych
- podstawa opodatkowania w walucie obcej - nowy sposób przeliczania faktur walutowych
- zmiany w zakresie opodatkowania dostaw nieruchomości
- magazyn konsygnacyjny ("call of stock") - regulacje polskie i unijne,
- zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego,
- odliczenie VAT a koszty uzyskania przychodów
- ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar
- rozliczenia miesięczne i kwartalne - odwrócenie dotychczasowej zasady,
- możliwość wpłacania zaliczek na podatek VAT
Transakcje wewnątrzwspólnotowe
- warunki uznania czynności za WDT oraz WNT
- fakturowanie w WDT/WNT, zaliczki w WDT/ WNT
- przeliczanie faktur na złotówki
- obowiązek podatkowy w WDT
- podstawa opodatkowania - regulacje krajowe i unijne
Odliczenie podatku VAT - zasady ogólne i terminy
- zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego,
- znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku
- terminy zwrotu podatku,
- odliczenie VAT a koszty uzyskania przychodów
Dokumentacja i rozliczenie VAT w praktyce
- rozliczenia miesięczne i kwartalne - odwrócenie dotychczasowej zasady - praktyczne przykłady
- nowe terminy wpłaty podatku
- wpłaty zaliczek podatkowych
Nieprawidłowości w zakresie faktur VAT. Pozostałe regulacje VAT.
- obowiązek zapłaty podatku z tzw. "pustych faktur"
- faktury niedające prawa do odliczenia podatku naliczonego.
- sankcje karne skarbowe za nierzetelne wystawianie faktur lub ich brak.
- zaniżenie i zawyżenie zobowiązania podatkowego w związku z nieprawidłowościami w zakresie faktur VAT
- "anulowanie" faktur VAT.
- ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar
- zmiany w zakresie korekt podatku w przypadku zmiany prawa do odliczenia VAT