Akademia podatkowa od podstaw (24 godz.)

Informacje ogólne o szkoleniu

Miejsce: Wrocław
Data: 2009-07-16
Kod: AKD090716
Prowadzący: Marcin Pacyna
Godzin: 24 lekcyjnych
Cena: 1599 PLN
Termin płatności: 2009-07-09

Informacje o szkoleniu

Dodatkowe informacje

Terminy spotkań: 16-17.07.2009, 23-24.07.2009

Prowadzący

Marcin Pacyna

Doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia

Program szkolenia
Program kursu składa się z 3 głównych bloków tematycznych, z których każdy poświęcony jest najważniejszym podatkom.
Blok I – Podatki dochodowe:
1. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
Blok II – Podatki obrotowe:
1. Podatek od towarów i usług (VAT)
2. Podatek akcyzowy
Blok III – Podatki majątkowe i procedury podatkowe :
1. Podatek od czynności cywilnoprawnych
2. Podatek od spadków i darowizn
3. Procedury podatkowe (postępowanie podatkowe i kontrolne – najważniejsze zagadnienia)
W ramach każdego bloku zostanie położony nacisk na następujące zagadnienia:
1. praktyczny aspekt rozwiązań podatkowych w pracy księgowego lub specjalisty podatkowego
2. optymalizację podatkową (uproszczenia podatkowe, zmniejszenie zobowiązań podatkowych)
3. problemy techniczno-formalne (deklaracje, zeznania oraz formularze podatkowe)
4. warsztaty podatkowe (zadania i przykłady, wypełnianie deklaracji podatkowych)
5. funkcjonowanie przepisów w praktyce podatkowej (stanowisko specjalistów podatkowych, orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych – jak dobrze korzystać z wypracowanych rozwiązań)
6. dyskusję problemową
Szczegółowy program kursu Akademia Podatkowa:
Blok I
Część I – Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. Przychody podatkowe opodatkowane na zasadach ogólnych:
o pojęcie przychodu i dochodu,
o moment powstania przychodu z działalności gospodarczej,
o świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne, zakup towarów poniżej wartości rynkowej, problematyka zatrzymania dywidendy w spółce, nieoprocentowane pożyczki,
o umorzone i przedawnione zobowiązania,
o podatek VAT jako przychód, korekta VAT a wpływ na przychód podatkowy, korekty VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych a podatek dochodowy
o odpłatne zbycie rzeczy i praw majątkowych,
o przychody niezaliczane do przychodów podatkowych,
o rozliczanie strat podatkowych w praktyce,
2. Koszty uzyskania przychodów:
o praktyczne aspekty potrącalności kosztów w czasie,
o koszty bezpośrednie i pośrednie, nowe zasady potrącania kosztów w czasie, rozliczanie kosztów pośrednich, wpływ przepisów bilansowych na rozwiązania podatkowe,
o odpisy amortyzacyjne niestanowiące kosztów podatkowych, inne wydatki niezaliczone do kosztów
o straty a koszty podatkowe,
o wydatki na objęcie lub nabycie udziałów (akcji),
o pożyczki, odsetki i prowizje,
o optymalizacja kosztów - wierzytelności nieściągalne, umorzone i przedawnione, odpisy aktualizujące a koszty podatkowe i rachunkowe
o podatki kosztowe, podatek VAT jako koszt,
o wydatki dotyczące samochodu osobowego (odpisy amortyzacyjne, składki na ubezpieczenie, wydatki eksploatacyjne)
o odsetki od pożyczek (problem tzw. „cienkiej kapitalizacji”)
o nowe zasady rozliczania wynagrodzeń oraz składek ZUS
3. Różnice kursowe:
o rozliczanie różnic kursowych dla celów podatkowych
o różnice od własnych środków i wartości pieniężnych
o praktyczne kontrowersje związane z rozliczaniem różnic kursowych (wpływ na przychody i koszty, potrącenia),
o nowe zasady rozliczania różnic kursowych (zasady bilansowe i zasady podatkowe, konieczność ciągłego stosowania, zawiadomienie naczelnika urzędu skarbowego, nowe rozumienie dodatnich i ujemnych różnic kursowych dla celów podatkowych),
o kontrowersje z rozliczaniem różnic kursowych (kurs faktycznie stosowany, kursy średnie, szacowanie kursów)
4. Wybrane zagadnienia amortyzacji majątku trwałego:
o zasady amortyzacji dotyczące aportów oraz środków otrzymanych w związku z likwidacją osoby prawnej
o ulepszenie i remont środków trwałych,
o amortyzacja liniowa, podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych,
o używane i ulepszone środki trwałe amortyzowane ze stawkami indywidualnymi,
o amortyzacja budynków gospodarczych
o amortyzacja degresywna i przyspieszona
5. Dochody (przychody) zryczałtowane:
o pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych,
o wysokość podatku, zwolnienia podatkowe,
o dywidendy w obrocie z zagranicą,
o opodatkowanie przy podziale i przejmowaniu spółek
6. Obliczenie podatku, zaliczki, formularze podatkowe:
o odliczenia od dochodu,
o odliczenia od podatku,
o zasady odliczania podatku zapłaconego za granicą,
o zwolnienia w obrocie z zagranicą,
o stawki podatkowe, podatek i odliczenia od podatku, zryczałtowany podatek dochodowy, zaliczki miesięczne,
o optymalizacja podatkowa – wpłata zaliczek w uproszczonej formie
o wybrane zagadnienia dotyczące dokumentacji podatkowej,
Część II – Podatek dochodowy od osób fizycznych:
1. Rozwiązania podatkowe wspólne dla osób fizycznych i osób prawnych (omówione w części I).
2. Zakres podmiotowy:
o rezydenci i nierezydenci podatkowi, nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy, miejsce zamieszkania a miejsce zameldowania, opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
3. Zakres przedmiotowy:
o katalog źródeł przychodów,
o przychody ze stosunku pracy, nieodpłatne świadczenia dla pracowników,
o przychody z działalności wykonywanej osobiście
o przychody z działalności gospodarczej
o przychody z nieruchomości
o przychody z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych
o przychody z odpłatnego zbycia
4. Koszty uzyskania przychodów:
o ogólna zasada potrącalności kosztów,
o koszt podatkowy i bilansowy,
o rozliczanie kosztów w czasie – praktyczne ujęcie,
o wydatki stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
o amortyzacja podatkowa
5. Podatkowa księga przychodów i rozchodów. Ewidencje i wykazy. Ustalanie dochodu.
6. Szczególne sposoby opodatkowania:
o dochody opodatkowane ryczałtowo,
o dochody z kapitałów pieniężnych, dochody z udziału w zyskach osób prawnych
o szacowanie dochodów,
o dochody zagraniczne,
o podatek liniowy i skala podatkowa
7. Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego, pobór podatku i zeznania roczne
o odliczenia od dochodu i od podatku,
o alternatywne rozliczanie składek ZUS
o stawki podatkowe
o pobór podatku przez płatników,
o zamknięcie roku podatkowego

Blok II
Część I – Podatek od towarów i usług:
1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
2. Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług.
3. Przeniesienie własności a opodatkowanie VAT. Odpłatność jako element czynności opodatkowanych.
4. Nieodpłatne przekazanie i zużycie towarów. Opodatkowanie reprezentacji i reklamy. Kwestie kosztowe.
5. Reprezentacja i reklama a podatek VAT.
6. Opodatkowanie premii i bonusów w wyjaśnieniach organów podatkowych i Ministerstwa Finansów.
7. Zbycie przedsiębiorstwa i inne czynności wyłączone z systemu VAT. Skutki w zakresie odliczeń.
8. Podatnicy podatku VAT. Samodzielna działalność gospodarcza jako przesłanka posiadania statusu podatnika. Opodatkowanie umów cywilnoprawnych – aktualne regulacje oraz kierunki zmian. Umowy zlecenia i umowy o dzieło. Proponowane zmiany w tym zakresie.
9. Obowiązek podatkowy – ogólne zasady powstawania i momenty szczególne. Wystawienie faktury a obowiązek podatkowy. Wystawienie faktury w zaliczce. Obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w dostawie towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
10. Podstawa opodatkowania VAT. Opodatkowanie dotacji, subwencji i innych dopłat. Podstawa opodatkowania w imporcie usług i dostawie, dla której podatnikiem jest nabywca.
11. Proponowane zmiany w obowiązku podatkowym i w podstawie opodatkowania.
12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem (WNT). Znaczenie miejsca dostawy w WNT. Rejestracja unijna a WNT. Konieczność rozliczenia nabycia pomimo braku rejestracji.
13. Przemieszczanie własnych towarów przez podatnika unijnego. Magazyn konsygnacyjny.
14. Podstawa opodatkowania w WNT. Obowiązek podatkowy i korekty deklaracji. Faktury wewnętrzne i ich korekty. Właściwe kursy walut. Moment rozliczenia korekty. Zaliczki i postępowanie z brakiem ich dokumentacji.
15. Neutralność podatkowa w WNT a nabycie środków transportu. Neutralność przy czynnościach zwolnionych.
16. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT). Warunki opodatkowania WDT stawką 0%.
17. Zastosowanie stawki krajowej a konieczność korekty podatku dochodowego. Metoda „w stu” a przepisy podatkowe.
18. Import usług oraz odwrócony system naliczania podatku.
19. Miejsce dostawy towarów a opodatkowanie VAT.
20. Opodatkowanie usług ze względu na miejsce świadczenia. Usługi na nieruchomościach. Usługi niematerialne i status nabywcy. Numer unijny a import usług i opodatkowanie nabywcy.
21. Odliczanie podatku naliczonego jako podstawowe prawo podatnika i wyraz zasady neutralności podatku.
22. Termin odliczenia podatku naliczonego.
23. Odliczenie poprzez korektę podatku, odliczenie podatku przez małych podatników i kontrahentów małych podatników.
24. Ograniczenia w odliczeniu podatku.
25. Odliczanie podatku od samochodów. Dokumentacja warunków technicznych. Odliczanie podatku VAT od paliw silnikowych. Warunki odnośnie faktur.
26. Leasing a odliczanie podatku VAT.
27. Zwrot różnicy podatku na rachunek bankowy. Podstawowy i skrócony termin zwrotu podatku.
28. Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego.
29. Deklaracje VAT i zapłata podatku
30. Zmiany w zakresie odliczania podatku VAT (nowe zasady, terminy i sposoby odliczania podatku). Propozycja zmian w zakresie zaliczek na podatek.
31. Faktury VAT. Faktury w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów. Faktury dokumentujące dostawę i usługi poza terytorium kraju. Faktury wewnętrzne. Faktury VAT-MP. Faktury zaliczkowe. Faktury VAT- marża. Faktury VAT-RR. Faktury w formie elektronicznej. Faktury wystawiane przez nabywców.
32. Przeliczanie walut obcych z faktur VAT na złotówki.
33. Faktury i noty korygujące. Duplikaty faktur.
34. Ulga na złe długi i jej praktyczne aspekty.
Część II – Podatek akcyzowy:
1. Harmonizacja akcyzy w Unii Europejskiej.
2. Wyroby akcyzowe.
3. Składy podatkowe i procedura zawieszenia poboru akcyzy.
4. Rozliczanie podatku akcyzowego przez zarejestrowanego i niezarejestrowanego handlowca.
5. Dokumenty towarzyszące procedurze zawieszenia poboru akcyzy oraz procedurze z zapłaconą akcyzą (ADT, UDT).
6. Organy podatkowe oraz rozliczenie podatku akcyzowego (deklaracje miesięczne oraz uproszczone). Zawiadomienie o planowanym nabyciu wyrobów akcyzowych.
7. Opodatkowanie podatkiem akcyzowym samochodów osobowych.
8. Stawki podatku akcyzowego.
9. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w akcyzie.
10. Zwolnienia akcyzowe.
11. Zabezpieczenia akcyzowe oraz sposób ich składania.
12. Znaki akcyzy.
Blok III
Część I – Podatki majątkowe w działalności gospodarczej i rozliczeniach osobistych
Część II – Procedury podatkowe i kontrolne