Niezbędna publikacja dla audytorów i osób
przygotowujących się do egzaminu. III wydanie, 2010.
Akademia podatkowa VAT - poziom: dla zaawansowanych (2 dni)
Informacje ogólne o szkoleniu / seminarium
Miejsce: Wrocław
Data: 2012-01-30 - 2012-01-31
Kod: AVTII120130
Prowadzący: Marcin Pacyna
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 999 PLN
Termin płatności: 2012-01-24
Uwaga! Wszystkie kursy i szkolenia w PAR S.A. są zwolnione z podatku VAT
Informacje o szkoleniu / seminarium
Dodatkowe informacje
Zgodnie z uchwałą nr 750/2010 Krajowej Rady Doradców Podatkowych
z dnia 8 grudnia 2010 r., doradcy podatkowi biorący udział w niniejszym szkoleniu uzyskają punkty w ramach obowiązkowego stałego podnoszenia kwalifikacji zawodowych.
Prowadzący
Marcin Pacyna
Doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.
Program szkolenia / seminarium
1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT (m.in. odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone -problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług, usługi budowlane,).
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
o wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
o czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
o moment powstania obowiązku podatkowego;
o WDT - magazyn konsygnacyjny;
o podstawa opodatkowania;
o zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
o dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
o rabaty i zaliczki w WDT;
o obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
o deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
o korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
o reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
o metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
o faktura korygująca w WDT;
o usługi związane bezpośrednio z WDT,
o przeliczanie waluty obcej
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
o pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
o miejsce opodatkowania WNT;
o czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
o WNT - magazyn konsygnacyjny;
o rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
o podstawa opodatkowania WNT;
o usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;
o zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
o reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
o obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
o deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
o podatek naliczony - źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
4. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona.
5. Eksport towarów:
o pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
o moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
o usługi bezpośrednio związane z eksportem towarów;
o forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
o elektroniczne zgłoszenia celne - System ECS;
o moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
o korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
o metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
o faktura korygująca w WDT;
o przeliczanie waluty obcej;
6. Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju
o Import usług – założenia ogólne
o moment powstania obowiązku podatkowego:
o usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności,
o obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
o miejsce świadczenia usług w systemach B2B, B2C
o Omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów),
o Podstawa opodatkowania w imporcie usług;
o Wewnątrzwspólnotowe usługi transportu towarów;
o Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
o Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
o Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
o Przeliczanie waluty obcej;
o Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
o Dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju (miejsce opodatkowania, fakturowanie, wykazywanie w deklaracji).
7. Obowiązek podatkowy w VAT, - refakturowanie usług - podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych, w tym zaliczki.
8. Podstawa opodatkowania - ujmowanie faktur korygujących (potwierdzenie odbioru faktury korygującej, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów).
9. Przeliczanie waluty obcej.
10. Odliczenie podatku naliczonego (korekta faktury - obowiązek zmniejszenia kwoty podatku naliczonego, brak czynności opodatkowanych na terytorium kraju oraz brak czynności poza terytorium kraju - prawo do zwrotu).
11. Art. 87 ustawy o VAT - zwrot podatku (zwrot przyśpieszony);
12. Fakturowanie
o Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, Wystawianie faktur przez nabywcę, Podmioty na rzecz których wystawiane są faktury, Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur, -Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
o Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
o Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
o Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
o Treść i forma faktury,
- Zasady wystawiania faktur,
- Rodzaje i zawartość dokumentów,
- Niezbędne dane,
- Dokumenty uznawane za fakturę
o E-faktury
o Faktura korygująca
o Nota korygująca
o Duplikat faktury
o Anulowanie faktur
o Faktury zaliczkowe - termin wystawiania faktur zaliczkowych
o Refakturowanie - możliwość i zakres zastosowania
o Faktury wystawiane w obcej walucie - fakturowanie transakcji międzynarodowych
o "Pusta faktura" - konsekwencje podatkowe.
13. Regulacje wynikające z projektu rozporządzenia Rady ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości.
14. Kasy rejestrujące - zwolnienia przedmiotowe, - zwolnienia podmiotowe, - zwrot wydatków na zakup
15. Korekta deklaracji podatkowej w podatku VAT.
Każdy uczestnik naszych szkoleń otrzymuje
- Miesięczny bezpłatny dostęp do NetTAX - Bazy Prawa Polskiego On-line
- Rabat 33% na roczny abonament do Bazy Prawnej NetTAX
Informacje organizacyjne
- Koszt uczestnictwa w szkoleniu dla:,
- jednej osoby - 999 PLN
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy - cena do negocjacji,
Cena szkolenia obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat, przerwy kawowe, lunch.
Prosimy o dokonywanie płatności po otrzymaniu pisemnego zaproszenia na szkolenie.
W tytule przelewu proszę umieścić: symbol i termin szkolenia oraz nazwisko uczestnika.
Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się w centrum miasta.
Szczegóły organizacyjne, w tym lokalizacja sali szkoleniowej, zostaną Państwu przekazane wraz z zaproszeniem na ok. 6 dni przed terminem szkolenia.
Osoby kontaktowe:
Marek Znamirowski
tel. (22) 526 30 58, fax (22)526 30 61
e-mail: mznamirowski@par.edu.pl
Patroni medialni
Certyfikacja zawodowa
Jak obiektywnie potwierdzić posiadane kwalifikacje? Jak wyróżnić swoją aplikację do nowej pracy? Jak zaplanować swój rozwój zawodowy? Naprzeciw tym dylematom wychodzi nowa oferta Polskiej Akademii Rachunkowości S.A.
Od jesieni 2010 w programie certyfikacji zawodowej w PAR SA możesz potwierdzić swoje kwalifikacje i umiejętności w ramach wybranych ścieżek zawodowych.
Na czym dokładnie polega certyfikacja w Polskiej Akademii Rachunkowości S.A. Chcesz wiedzieć? Czytaj więcej>>
Kalendarz szkoleń i kursów
Pobierz pełny i aktualny kalendarz szkoleń i kursów zawodowych Polskiej Akademii Rachunkowości S.A. w formacie PDF.
